Analyse des états financiers
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Analyse des états financiers
Évolution du fonds de roulement net
Que sont les variations du fonds de roulement net?La variation du fonds de roulement net est la variation du fonds de roulement net de l'entreprise à partir d'une période comptable par rapport à l'autre période comptable qui est calculée pour s'assurer que le fonds de roulement suffisant est maintenu par l'entreprise à chaque période comptable de sorte que il ne devrait pas y avoir de pénurie de fonds ou les fonds ne devraient pas rester inutilisés à l'avenir.FormuleVar..
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Pourcentage de profit brut
Le pourcentage de marge brute est la formule utilisée par la direction, les investisseurs et les analystes financiers pour connaître la santé financière et la rentabilité de l'entreprise après avoir pris en compte le coût des ventes et est calculée en divisant le bénéfice brut de l'entreprise par ses ventes nettes.Quel est l..
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Marge de contribution
Quelle est la marge de cotisation?La marge de contribution est une mesure par laquelle nous comprenons à quel point le chiffre d'affaires net d'une entreprise contribuera aux dépenses fixes et au bénéfice net après avoir couvert les dépenses variables. Ainsi, lors du calcul de la contribution, nous déduisons les dépenses variables totales des ventes nettes.Formule ..
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Formule de retour sur investissement (ROI)
Formule pour calculer le retour sur investissementLe retour sur investissement mesure le gain ou la perte réalisé sur un investissement par rapport au montant investi et est calculé à l'aide d'une formule simple, c'est-à-dire le revenu net divisé par le coût en capital initial de l'investissement. Le cal..
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Ratios financiers
Que sont les ratios financiers?Les ratios financiers sont les indicateurs de la performance financière des entreprises et il existe différents types de ratios financiers qui indiquent les résultats de l'entreprise, ses risques financiers et son efficacité de fonctionnement comme le ratio de liquidité, le ratio de rotation des actifs, les ratios de rentabilité opérationnelle, les ratios de risque ratio de risque, ratios de stabilité, etc.Liste de..
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Formule d'analyse verticale
Qu'est-ce que la formule d'analyse verticale?L'analyse verticale est une sorte d'analyse des états financiers dans laquelle chaque élément de l'état financier est indiqué en pourcentage du chiffre de base. C'est l'une des méthodes populaires d'états financiers utilisées car elle est simple et également appelée analyse de taille commune. Ici, tous..
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Ratio de profit brut
Quel est le ratio de profit brut?Le ratio de profit brut est une mesure de rentabilité qui est calculée comme le ratio du profit brut (GP) aux ventes nettes et montre donc combien de profit l'entreprise génère après déduction de son coût des revenus.Formule du ratio de profit brutVoyons comment le profit brut peut être calculé.Bénéfice ..
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Formule de rapport de test d'acide
Formule pour calculer le rapport de test d'acideLe ratio de test d'acide est une mesure de la liquidité à court terme de l'entreprise et est calculé en divisant la somme des actifs les plus liquides comme la trésorerie, les équivalents de trésorerie, les titres négociables ou les placements à court terme et les comptes débiteurs courants par le total des passifs courants. . Le rat..
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Analyse horizontale
Qu'est-ce que l'analyse horizontale?L'analyse horizontale des états financiers est l'une des techniques les plus importantes pour savoir comment une entreprise se porte financièrement. Il est utilisé pour évaluer les tendances année après année (YoY) ou trimestre après trimestre (QoQ).Si vous êtes un investisseur et que vous envisagez d'investir dans une entreprise, seul un bilan ou un compte de résultat de fin d'année ne vous suffirait pas pour juger de la situation d'une entreprise. Vous devez..
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Ratios de solvabilité
Que sont les ratios de solvabilité?Les ratios de solvabilité sont les ratios calculés pour juger de la situation financière de l'organisation du point de vue de la solvabilité à long terme. Ces ratios mesurent la capacité de l'entreprise à honorer ses obligations à long terme et sont suivis de près par les investisseurs pour comprendre et apprécier la capacité de l'entreprise à honorer ses engagements à long terme et les aider à prendre des décisions pour l'investissement à long terme de leurs fonds dans les affaires.En conséquence, l..
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Analyse de tendance
Qu'est-ce que l'analyse des tendances?L'analyse de tendance est une analyse de la tendance de l'entreprise en comparant ses états financiers pour analyser la tendance du marché ou une analyse du futur sur la base des résultats des performances passées et c'est une tentative de prendre les meilleures décisions sur la base des résultats de l'analyse effectuée.L'analy..
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Formule du ratio de réserve
Formule pour calculer le ratio de réserveLe ratio de réserve fait référence à la part du total des dépôts que les banques commerciales sont tenues de conserver auprès de la banque centrale sous forme de réserve de trésorerie, et il ne sera disponible pour aucun prêt commercial. L'exigence du ratio de réserve est décidée par la banque centrale du pays, comme la Réserve fédérale dans le cas des États-Unis. Le calcul pour un..
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Ratios de rentabilité
Qu'est-ce que les ratios de rentabilité?Les ratios de rentabilité aident à déterminer et à évaluer la capacité de l'entreprise à générer le revenu par rapport aux dépenses engagées et prend en compte les différents éléments du bilan et du compte de profits et pertes de l'entreprise pour analyser la performance de l'entreprise.Liste des formu..
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Types d'analyse de rapport
Les 5 principaux types d'analyse des ratiosL'analyse des ratios est effectuée pour analyser les résultats financiers de la société et la tendance des résultats de la société sur une période d'années où il existe principalement cinq grandes catégories de ratios comme les ratios de liquidité, les ratios de solvabilité, les ratios de rentabilité, le ratio d'efficacité, le ratio de couverture qui indique la performance de l'entreprise et divers exemples de ces ratios comprennent le ratio actuel, le rendement des capitaux propres, le ratio d'endettement, le ratio de distribution des dividendes et le ..
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Ratio de rotation des actifs
Qu'est-ce que le ratio de rotation des actifs? Le ratio de rotation des actifs est le rapport entre les ventes nettes d'une entreprise et le total des actifs moyens qu'une entreprise détient sur une période donnée; cela aide à décider si l'entreprise génère suffisamment de revenus pour s'assurer qu'il vaut la peine de détenir une quantité importante d'actifs dans le bilan de l'entreprise.En termes..
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Formule jours débiteurs
La formule de jours débiteurs est utilisée pour calculer le nombre moyen de jours requis pour recevoir les paiements des clients par rapport aux factures émises et elle est calculée en divisant la créance commerciale par les ventes annuelles à crédit, puis en multipliant le résultat par un nombre total de jours.Qu'est-c..
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Période de collecte moyenne
Quelle est la période de collecte moyenne?La période moyenne de recouvrement est le temps mis par une entreprise pour convertir ses ventes à crédit (comptes clients) en espèces. Voici la formule -Alternativement, la période de collecte peut également être calculée comme suit:Exemple de période de collecte moyenneNous allons maintenant prendre un exemple pratique pour illustrer le calcul de la période de collecte moyenne.BIG Company..
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Formule du ratio de rotation des stocks
Formule pour calculer le ratio de rotation des stocksLe ratio de rotation des stocks peut être défini comme les fréquences avec lesquelles l'organisation vend puis remplace ses stocks pendant une période donnée. La formule de calcul du ratio de rotation des stocks est représentée comme suit,Formule du ratio de rotation des stocks = coût des marchandises vendues / inventaire moyenOù,Le coût des biens vendus est égal au stock d'ouverture + les achats moins le stock de clôture.Le coût des ..
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Fonds de roulement net
Définition du fonds de roulement netEn termes simples, le fonds de roulement net (NWC) désigne la liquidité à court terme d'une entreprise et est calculé comme la différence entre le total des actifs courants et le total des passifs courants.Formule du fonds de roulement netJetons un coup d'œil à la formule -Il y a deux éléments importants.Le premier..
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Jours payables en souffrance
Qu'est-ce que les jours payables en souffrance (DPO)?L'aide en jours exigibles mesure le temps moyen en jours qu'une entreprise prend pour rembourser ses créanciers et est généralement comparée au cycle de paiement moyen de l'industrie pour évaluer si la politique de paiement de l'entreprise est agressive ou prudente.Jeton..
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Ratio actuel
Signification du rapport actuel Le ratio actuel est le ratio qui mesure la capacité de l'entreprise à rembourser les dettes à court terme qui sont dues dans la période de l'année suivante et il est calculé en divisant le total des actifs courants de l'entreprise par le total de ses passifs courants.Il rép..
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Dividendes par action
Qu'est-ce que les dividendes par action?Le dividende par action est égal à la somme du montant total des dividendes que la société a distribués sur une année divisée par le nombre total d'actions moyennes que la société détient; cela donne une vue du montant total des bénéfices d'exploitation que la société a envoyés hors de la société en tant que bénéfices partagés avec les actionnaires qui n'ont pas besoin d'être réinvestis.Formule de dividendes ..
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NOPAT
Qu'est-ce que NOPAT?NOPAT ou Bénéfice d'exploitation net après impôt est une mesure de rentabilité dans laquelle le bénéfice d'une entreprise est calculé en excluant l'effet de levier en supposant que l'entreprise n'a aucune dette dans son capital et, à son tour, ignore les paiements d'intérêts et l'avantage fiscal que les entreprises obtenir en émettant de la dette dans leur capital.Il s'agit es..
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Formule de rapport de démultiplication
Qu'est-ce que le rapport de démultiplication?Le ratio d'endettement est couramment utilisé par les analystes financiers pour comprendre la structure globale du capital de l'entreprise en divisant la dette totale par le total des capitaux propres. Plus le ratio est élevé, plus les chances de défaut de paiement sont élevées et donc plus de freins à la croissance de l'entreprise. De même..
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Retour aux ventes
Qu'est-ce que le ratio de retour sur les ventes?Le retour sur les ventes est un ratio financier qui montre l'efficacité avec laquelle une entreprise est capable de générer un bénéfice d'exploitation à partir de ses revenus. Il est utilisé pour mesurer la performance de l'entreprise en analysant quel pourcentage du chiffre d'affaires aboutit finalement à un profit pour l'entreprise plutôt que d'être dépensé pour payer les coûts d'exploitation de l'entreprise.Il peut égale..
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Formule de ratio rapide
Formule pour calculer le ratio rapideLa formule du ratio rapide est l'un des ratios de liquidité les plus importants pour déterminer la capacité de l'entreprise à rembourser ses passifs courants à court terme et est calculée comme le ratio de la trésorerie et des équivalents de trésorerie, des titres négociables et des créances sur les passifs courants.OUDans le c..
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Formule des ratios de levier
Formule pour calculer les ratios de levier (dette / capitaux propres)La formule des ratios d'endettement est essentiellement utilisée pour mesurer le niveau d'endettement d'une entreprise par rapport à la taille du bilan. Le calcul des ratios d'endettement se fait principalement en comparant le total de la dette par rapport à l'actif total ou à l'apport en capitaux propres de l'entreprise.Un r..
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Jours de vente non collectés
Le nombre de jours de ventes non encaissés est un ratio important pour les investisseurs et les créanciers de l'entreprise qui aide à mesurer les jours dans lesquels l'entreprise recevra réellement les liquidités pour ses ventes et il est calculé en divisant les comptes clients moyens par les ventes nettes, puis en multipliant le résultant avec un nombre total de jours dans une année.Qu'est-c..
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Formule de profit
Formule pour calculer le profitLa formule de profit calcule les gains ou les pertes nets encourus par l'entreprise pour une période donnée en soustrayant les dépenses totales des ventes totales. Le profit est l'indicateur clé de la performance de toute entreprise. Le profit est considéré comme l'élément clé de la marge opérationnelle, du bénéfice par action, des ratios de rentabilité, etc. Cela garanti..
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Marge bénéficiaire d'exploitation
Quelle est la marge bénéficiaire d'exploitation?La marge bénéficiaire d'exploitation est le ratio de rentabilité qui est utilisé pour déterminer le pourcentage du bénéfice que l'entreprise génère de ses opérations avant déduction des impôts et des intérêts et est calculé en divisant le bénéfice d'exploitation de l'entreprise par ses ventes nettes.Formule de marge op..
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Ratio de rotation du fonds de roulement
Qu'est-ce que le ratio de rotation du fonds de roulement?Le ratio de rotation du fonds de roulement aide à déterminer l'efficacité avec laquelle l'entreprise utilise son fonds de roulement (actifs courants - passifs courants) dans l'entreprise et est calculé en plongeant les ventes nettes de l'entreprise au cours de la période avec le fonds de roulement moyen au cours de la même période. .Formu..
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Ratios comptables
Que sont les ratios comptables?Les ratios comptables sont les ratios qui indiquent la performance de l'entreprise en comparant différents chiffres différents des états financiers, comparent les résultats / performances de l'entreprise au cours de la dernière période, indiquent la relation entre deux éléments comptables où les analyses des états financiers sont effectuées en utilisant la liquidité, ratios de solvabilité, d'activité et de rentabilité.Il existe 4 pri..
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Ratio de trésorerie
Quel est le ratio de trésorerie?Le ratio de trésorerie est le ratio qui mesure la capacité de l'entreprise à rembourser les dettes à court terme avec la trésorerie ou les équivalents de trésorerie et il est calculé en divisant le total de la trésorerie et des équivalents de trésorerie de l'entreprise par le total de ses passifs courants.Si le ratio ..
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Formule de pourcentage de profit
Formule pour calculer le pourcentage de profitLa formule de pourcentage de profit calcule les avantages financiers qui restent à l'entité après qu'elle a payé toutes les dépenses et est exprimée en pourcentage du prix de revient ou du prix de vente. Le pourcentage de profit est de deux types a) La majoration exprimée en pourcentage du prix de revient tandis que b) La marge bénéficiaire est le pourcentage calculé en utilisant le prix de vente.La formule..
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Ratios d'activité
Définition des ratios d'activitéLes ratios d'activité font référence au type de ratios financiers qui sont utilisés par l'entreprise pour déterminer l'efficacité avec laquelle l'entreprise est en mesure d'utiliser ses différents actifs d'exploitation présents dans son bilan et de les convertir en ventes ou en en espèces.Les ratios ..
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Formule ROCE
Formule pour calculer le ROCELe retour sur capitaux employés (ROCE) est un type de formule financière qui mesure la rentabilité d'une entreprise et la façon dont l'efficacité de son capital est utilisée. En d'autres termes, ce ratio mesure la manière dont l'entreprise peut générer des bénéfices à partir du capital qu'elle a utilisé, qui comprend à la fois les dettes et les capitaux propres.La formule est..
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Formule de dividende
Qu'est-ce que la formule de dividende?Lorsqu'une organisation ou une entreprise réalise un bénéfice à la fin de l'exercice comptable, elle peut prendre une résolution lors du conseil d'administration ou avec l'approbation des actionnaires dans certains cas pour partager une partie de ses bénéfices avec ses actionnaires, qui sont appelés dividende. En util..
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Formule du cycle de fonctionnement
Qu'est-ce que la formule du cycle d'exploitation?La formule du cycle d'exploitation représente essentiellement un calcul de flux de trésorerie qui vise à déterminer le temps nécessaire à une entreprise pour investir dans les stocks et autres ressources similaires, puis revenir au compte de trésorerie de l'entreprise. En d'a..
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Capital employé
e Qu'est-ce que le capital employé?Les capitaux employés indiquent l'investissement dans l'entreprise, le montant total des fonds utilisés pour l'expansion ou l'acquisition par une entreprise ainsi que la valeur totale des actifs dédiés à l'entreprise et sont calculés en soustrayant les passifs courants de l'actif total ou en ajoutant le fonds de roulement à immobilisations.Expliqué..
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Pourcentage de majoration
Qu'est-ce que le pourcentage de majoration?Le pourcentage de majoration est un pourcentage de majoration par rapport au prix de revient pour obtenir le prix de vente et est calculé comme un rapport entre la marge brute et le coût de l'unité. Dans de nombreux cas, les entreprises qui vendent leurs produits, au cours du processus de prise de décision pour le prix de vente, prennent le prix de revient et utilisent une majoration, qui, en général, est un petit facteur ou un pourcentage du prix de revient, et utiliser cela comme marge bénéficiaire et décider du prix de vente.Formule d..
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Levier financier
Qu'est-ce que le ratio de levier financier?Le ratio de levier financier aide à déterminer l'effet de l'endettement sur la rentabilité globale de l'entreprise - un ratio élevé signifie que les coûts fixes de gestion de l'entreprise sont élevés, tandis qu'un ratio inférieur implique un investissement à coûts fixes plus faible dans l'entreprise.En termes s..
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Score Altman Z
Qu'est-ce que le score Altman Z?Le score Altman Z est un type de score Z, qui a été publié par Edward I. Altman en 1968 comme une formule de score Z, utilisée pour prédire les chances de faillite. Cette méthodologie peut être utilisée pour prédire la probabilité qu'une organisation commerciale entre en faillite dans un délai donné, qui est généralement d'environ 2 ans.Cette méthode ..
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Formule du capital investi
Qu'est-ce que la formule du capital investi?Le capital investi peut être défini comme le montant total de l'argent levé par une entreprise en émettant des titres de créance aux détenteurs d'obligations et des titres aux actionnaires, où les obligations de location-acquisition et le total de la dette seraient additionnés au montant des capitaux propres émis aux investisseurs. La formu..
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Taux de croissance des dividendes
Qu'est-ce que le taux de croissance des dividendes?Le taux de croissance du dividende est le taux de croissance du dividende par rapport à l'année précédente; si le dividende de 2018 est de 2 $ par action et le dividende de 2019 de 3 $ par action, alors il y a un taux de croissance de 50% du dividende.Bien..
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ROE vs ROA
Différence entre ROE et ROALe ROE est une mesure de la performance financière qui est calculée en divisant le bénéfice net par le total des capitaux propres, tandis que le ROA est un type de ratio de retour sur investissement qui indique la rentabilité par rapport au total des actifs et détermine les performances d'une entreprise; il est calculé en divisant le bénéfice net par le total des actifs.Deux param..
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Analyse du ratio
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Rendement des capitaux propres moyens (ROAE)
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Analyse des états financiers
Formule DSCR
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Analyse des états financiers
Taux d'utilisation de la capacité
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Exemples d'analyse financière
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Formule ROIC
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Formule de calcul des coûts variables
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Dette nette
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ROIC - Retour sur le capital investi
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Analyse des états financiers
EPS de base vs EPS dilué
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Bilan de taille commune
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Retour sur capitaux employés (ROCE)
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Ratio de repousse
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Formule de levier financier
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Formule de marge EBIT
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Réserves excédentaires
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EBITDAR
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Analyse des états financiers
Rendement des capitaux propres (ROE)
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Formule de rendement du capital utilisé moyen
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Rendement des gains en capital
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Jours d'inventaire en souffrance (DIO)
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Analyse des états financiers
Formule du bénéfice d'exploitation
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Analyse des états financiers
Importance de l'analyse des ratios
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Cycle de conversion de trésorerie
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Analyse des états financiers
Effet de levier d'exploitation vs levier financier
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Marge EBITDA
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Analyse des états financiers
Types de ratios financiers
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Analyse des états financiers
Limitations de l'analyse des ratios
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Analyse des états financiers
Ratios de levier pour les banques
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Analyse des états financiers
Bilan comparatif
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Analyse des états financiers
Formule du ratio d'exploitation
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Analyse des états financiers
Ratio d'équité
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Analyse des états financiers
Formule du ratio de rotation des immobilisations
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Analyse des états financiers
Revenu par employé
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Analyse des états financiers
Compte de résultat comparatif
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Levier d'exploitation
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Analyse des états financiers
Degré de levier d'exploitation
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Analyse des états financiers
Rendement de l'actif moyen (ROAA)
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Analyse des états financiers
Ratio de réserve de trésorerie
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Analyse des états financiers
Période de paiement moyenne
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Analyse des états financiers
Équité multiplicateur
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Analyse des états financiers
Liquidité vs solvabilité
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Analyse des états financiers
Revenus TTM / Revenus LTM
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Analyse des états financiers
Taux de rotation des stocks
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Analyse des états financiers
Ratio dette / actif
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Analyse des états financiers
Formule des ratios de rotation
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Analyse des états financiers
Flux de trésorerie par action
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Analyse des états financiers
Degré de formule de levier financier
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Analyse des états financiers
Ratio d'adéquation du capital
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Analyse des états financiers
Marge brute
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Analyse des états financiers
Ratio d'endettement du capital
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Analyse des états financiers
Formule de rendement de l'actif total
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Analyse des états financiers
Ratio actuel vs ratio rapide
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Analyse des états financiers
Ratio de capitalisation
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Analyse des états financiers
Rotation des comptes clients
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