Formule pour calculer le ratio de réserve
Le ratio de réserve fait référence à la part du total des dépôts que les banques commerciales sont tenues de conserver auprès de la banque centrale sous forme de réserve de trésorerie, et il ne sera disponible pour aucun prêt commercial. L'exigence du ratio de réserve est décidée par la banque centrale du pays, comme la Réserve fédérale dans le cas des États-Unis. Le calcul pour une banque peut être obtenu en divisant la réserve de trésorerie maintenue auprès de la banque centrale par les dépôts bancaires, et il est exprimé en pourcentage.
La formule du ratio de réserve est représentée par:
Ratio de réserve = Réserve maintenue avec les dépôts de la Banque centrale / Banque * 100%
Explication de la formule du ratio de réserve
Le calcul peut être effectué en suivant les étapes suivantes:
Étape 1: Tout d'abord, déterminez le montant de la réserve maintenue par la banque auprès de la banque centrale, et il sera facilement disponible dans la divulgation publiée par la banque.
Étape 2: Ensuite, déterminez les dépôts bancaires empruntés par la banque. Il est également connu sous le nom de demande nette et de passif en temps.
Étape 3: Enfin, le calcul pour une banque est obtenu en divisant la réserve de trésorerie maintenue auprès de la banque centrale (étape 1) par la demande nette et les engagements en temps (étape 2), puis en multipliant par 100%, comme indiqué ci-dessous.
Formule du ratio de réserve = Réserve maintenue auprès de la banque centrale / dépôts bancaires * 100%
Exemples de formule de ratio de réserve (avec modèle Excel)
Voyons quelques exemples simples à avancés pour mieux le comprendre.
Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de formule de ratio de réserve de trésorerie ici - Modèle Excel de formule de ratio de réserve de trésorerie
Exemple 1
Prenons l'exemple de XYZ Bank Ltd qui s'est récemment fait enregistrer en tant que banque auprès de la banque centrale. La banque souhaite déterminer l'exigence de réserve de trésorerie si le taux de réserve réglementé actuel est de 4%. La banque a une demande nette et un passif de temps de 2 milliards de dollars.
- Compte tenu du taux de réserve = 4%
- Dépôts bancaires = 2 000 000 000 $
Par conséquent, la réserve à maintenir par XYZ Bank Ltd peut être calculée en utilisant la formule ci-dessus comme suit:
= 4% * 2 000 000 000 USD
Réserve à maintenir = 80 000 000 ou 80 millions de dollars
Par conséquent, XYZ Bank Ltd est tenue de maintenir une réserve de trésorerie de 80 millions de dollars conformément aux réglementations de la banque centrale.
Exemple # 2
Prenons un exemple où la banque centrale a décidé de réduire la masse monétaire du public en augmentant le taux de réserve de 4% à 5%. Déterminez la réserve supplémentaire que XYZ Bank Ltd devra maintenir conformément au nouveau régime.
- Compte tenu du nouveau ratio de réserves = 5%
- Dépôts bancaires = 2 000 000 000 $
Par conséquent, la réserve révisée à maintenir par XYZ Bank Ltd peut être calculée en utilisant la formule ci-dessus comme suit:
= 5% * 2 000 000 000 USD
Réserve à maintenir = 100 000 000 USD ou 100 millions USD
Par conséquent, comme la banque centrale se concentre sur la politique monétaire contractuelle, XYZ Bank Ltd est obligée de maintenir une réserve de trésorerie supplémentaire de 20 millions de dollars (= 100 millions de dollars - 80 millions de dollars) pour se conformer au nouveau régime.
Exemple # 3
Prenons l'exemple du rapport annuel de la Bank of America pour 2018. Selon le rapport annuel, la banque avait un total de dépôts de 1 381,48 milliards de dollars au 31 décembre 2018. Bien que Bank of America soit soumise à une obligation de réserve de diverses régions, pour facilité de calcul, nous considérerons l'exigence de réserve de la Réserve fédérale dans ce cas, soit 10%. Déterminez l'exigence de réserve de trésorerie de la banque pour l'année 2018.
- Étant donné, ratio de réserve = 10%
- Dépôts bancaires = 1381,48 milliards de dollars
Par conséquent, la réserve devant être maintenue par Bank of America pour l'année 2018 peut être calculée en utilisant la formule ci-dessus comme suit:
= 10% * 1381,48 milliards de dollars
Réserve à maintenir = 138,15 milliards de dollars
Par conséquent, la Bank of America est tenue de maintenir une réserve de trésorerie de 138,15 milliards de dollars pour l'année 2018, conformément à la réglementation de la banque centrale. Cela est tout à fait conforme aux dépôts portant intérêt auprès de la Réserve fédérale, des banques centrales non américaines et d'autres banques de 148,34 milliards de dollars dans la section trésorerie et équivalents de trésorerie du bilan de la Bank of America.
Pertinence et utilisation
Du point de vue de l'économie bancaire, il est important de comprendre le concept de ratio de réserve car il est utilisé pour maintenir la réserve afin d'éviter toute pénurie de fonds au cas où un grand nombre de déposants déciderait de retirer leurs dépôts, communément appelé bank run . Le montant de la réserve à maintenir est déterminé par les banques centrales de chaque région sur la base de leur expérience passée en matière de demande de trésorerie lors d'un run bancaire. En fait, la banque centrale utilise le ratio de réserve pour gérer la masse monétaire dans l'économie.
Par exemple, lorsqu'une banque centrale pense qu'une politique monétaire contractuelle est appropriée pour l'économie, alors elle augmentera le ratio de réserves pour réduire les prêts bancaires afin de freiner la masse monétaire du marché. En revanche, lorsqu'une banque centrale pense que l'économie exige une politique monétaire expansionniste, elle réduira le ratio de réserves afin d'augmenter la liquidité du marché. En tant que tel, le ratio de réserves est un facteur important dans la définition de la situation économique et de la politique monétaire d'une nation.
