Analyse des tendances (signification, exemples)

Qu'est-ce que l'analyse des tendances?

L'analyse de tendance est une analyse de la tendance de l'entreprise en comparant ses états financiers pour analyser la tendance du marché ou une analyse du futur sur la base des résultats des performances passées et c'est une tentative de prendre les meilleures décisions sur la base des résultats de l'analyse effectuée.

L'analyse des tendances consiste à collecter les informations de plusieurs périodes et à tracer les informations collectées sur la ligne horizontale dans le but de trouver des modèles exploitables à partir des informations données. En finance, l'analyse des tendances est utilisée pour l'analyse technique et l'analyse comptable des stocks.

Types de tendance

# 1 - Tendance haussière

Une tendance haussière ou un marché haussier se produit lorsque les marchés financiers et les actifs - comme pour le niveau économique au sens large - évoluent vers le haut et continuent d'augmenter les prix des actions ou des actifs ou même la taille de l'économie au cours de la période. C'est une période de prospérité où des emplois sont créés, où l'économie évolue vers un marché positif, les sentiments sur les marchés sont favorables et le cycle d'investissement a commencé.

# 2 - Tendance à la baisse

Une tendance baissière ou un marché baissier se produit lorsque les marchés financiers et les prix des actifs - comme dans le cas de l'économie plus large - évoluent vers le bas et que les prix des actions ou des actifs ou même la taille de l'économie continuent de diminuer avec le temps. C'est le moment où les entreprises mettent fin à l'exploitation ou réduisent la production en raison d'une baisse des ventes. Des emplois sont perdus et les prix des actifs commencent à baisser, le sentiment du marché n'est pas favorable à de nouveaux investissements, les investisseurs courent vers le refuge de l'investissement.

# 3 - Tendance latérale / horizontale

Une tendance latérale / horizontale signifie que les prix des actifs ou les prix des actions - comme dans le cas du niveau global de l'économie - ne bougent dans aucune direction; ils se déplacent latéralement, vers le haut pendant un certain temps, puis vers le bas pendant un certain temps. La direction de la tendance ne peut être décidée. C'est la tendance où les investisseurs s'inquiètent pour leur investissement et le gouvernement essaie de pousser l'économie à la hausse. En général, la tendance latérale ou horizontale est considérée comme risquée parce que le moment où les sentiments seront retournés ne peut être prédit; les investisseurs essaient donc de rester à l'écart dans une telle situation.

Quelle est l'utilisation de l'analyse des tendances?

Il est utilisé à la fois par - Analyse comptable et analyse technique.

# 1 - Utilisation en comptabilité

Les informations sur les ventes et les coûts du compte de résultat de l'organisation peuvent être disposées sur une ligne horizontale pendant plusieurs périodes et examinées les tendances et les incohérences des données. Par exemple, prenons l'exemple d'un pic soudain des dépenses dans un trimestre particulier suivi d'une forte baisse dans la période suivante, est un indicateur de dépenses a été enregistré deux fois au premier trimestre. Ainsi, l'analyse des tendances en comptabilité est essentielle pour examiner les états financiers à la recherche d'inexactitudes, pour voir si l'ajustement de certaines têtes doit être effectué avant que la conclusion ne soit tirée des états financiers.

L'analyse des tendances en comptabilité compare la croissance globale des principaux postes des états financiers au fil des années à partir du scénario de référence.

Par exemple, dans le cas de Colgate, nous supposons que 2007 est le cas de base et analysons les performances des ventes et du bénéfice net au fil des ans.

On note que les ventes n'ont augmenté que de 16,3% sur 8 ans (2008-2015).
On note également que le bénéfice net global a diminué de 20,3% sur les 8 ans.

Pour les prévisions, l'analyse des tendances des états financiers estimés est utilisée pour la tête où aucun changement significatif ne s'est produit. Par exemple, si les dépenses des employés représentent 18% du chiffre d'affaires et que des changements considérables n'ont pas été apportés aux employés, alors pour les états financiers estimés, les dépenses des employés peuvent être considérées comme 18%.

L'utilisation interne de l'analyse des tendances en comptabilité (l'analyse des revenus et des coûts) est l'un des outils de gestion les plus utiles pour la prévision.

# 2 - Utilisation dans l'analyse technique

Un investisseur peut créer sa ligne de tendance à partir des cours boursiers historiques, et il peut utiliser ces informations pour prédire le mouvement futur du cours boursier. La tendance peut être associée aux informations données. Les relations de cause à effet doivent être étudiées avant de conclure l'analyse des tendances.

L'analyse des tendances implique également de trouver des modèles qui se produisent au fil du temps, comme un modèle de tasse et de poignée, un modèle de tête et d'épaule ou un modèle de tête et d'épaule inversé.
Dans l'analyse technique, il peut être utilisé sur le marché des changes, le marché boursier ou le marché des produits dérivés. Avec de légères modifications, la même analyse peut être utilisée sur tous les marchés.

Exemples d'analyse des tendances

Examiner les modèles de vente pour voir si les ventes diminuent en raison de clients ou de produits ou de régions de vente spécifiques;
Examiner les demandes de rapports de dépenses pour la preuve des demandes frauduleuses
Examiner les postes de dépenses pour savoir s'il y a des dépenses inhabituelles dans une période de rapport qui nécessitent une enquête plus approfondie
Prévoyez les postes de revenus et de dépenses dans le futur pour la budgétisation afin d'estimer les résultats futurs

Quelle est l'importance de l'analyse des tendances?

L'analyse des tendances essaie de découvrir une tendance qui se situe dans un marché haussier et de tirer un profit de cette tendance à moins et jusqu'à ce que les données montrent qu'un renversement de tendance peut se produire, comme un marché haussier à baissier. C'est très utile pour les traders, car suivre les tendances et ne pas aller à l'encontre d'elles fera un profit pour un investisseur. La tendance est le meilleur ami des commerçants est une cotation bien connue sur le marché.
Une tendance n'est rien d'autre que la direction générale du marché au cours d'une période donnée. Les tendances peuvent être à la fois croissantes et décroissantes, liées respectivement aux marchés baissiers et haussiers. Il n'y a pas de critères pour décider du temps nécessaire pour découvrir la tendance; en général, plus la direction est longue, plus la fiabilité est considérée. Sur la base de l'expérience et d'une analyse empirique, certains indicateurs sont conçus et l'heure standard est conservée pour des indicateurs tels que la moyenne mobile de 14 jours, la moyenne mobile de 50 jours, la moyenne mobile de 200 jours.
Bien qu'il n'y ait pas de temps minimum spécifié pour qu'une direction soit considérée comme une tendance, plus la direction est maintenue longtemps, plus la tendance est notable.

Conclusion

La tendance est un ami, est une citation bien connue dans la fraternité du commerçant. Le trader fait un bon profit en suivant la tendance, et l'analyse des tendances n'est pas une tâche facile. Cela exigeait des yeux sur les détails et une compréhension de la dynamique du marché.

L'analyse des tendances en comptabilité peut être utilisée par la direction ou l'analyste pour prévoir les futurs états financiers. Suivre aveuglément peut s'avérer dangereux si une analyse correcte de l'événement passé n'est pas effectuée.