Importance et utilisations de l'analyse des ratios

L'analyse des ratios est importante pour l'entreprise afin d'analyser sa situation financière, sa liquidité, sa rentabilité, son risque, sa solvabilité, son efficacité, l'efficacité des opérations et l'utilisation appropriée des fonds, ce qui indique également la tendance ou la comparaison des résultats financiers qui peuvent être utiles pour la prise de décision. pour l'investissement des actionnaires de l'entreprise.

Cela nous aide à comparer les tendances de deux ou plusieurs entreprises sur une période donnée.

Nous discuterons de l'importance et des utilisations de l'analyse des ratios dans les détails ci-dessous:

# 1 - Analyse des états financiers

L'interprétation des états financiers et des données est essentielle pour toutes les parties prenantes internes et externes de l'entreprise. À l'aide de l'analyse des ratios, nous interprétons les chiffres du bilan et des comptes de résultat. Chaque partie prenante a des intérêts différents en ce qui concerne le résultat de la finance, comme les investisseurs en actions sont plus intéressés par la croissance des paiements de dividendes et le pouvoir bénéficiaire de l'organisation à long terme. Les créanciers souhaitent s’assurer d’obtenir le remboursement de leurs cotisations à temps.

# 2 - Aide à comprendre la rentabilité de l'entreprise

Les ratios de rentabilité aident à déterminer la rentabilité d'une entreprise. Le rendement des actifs et le rendement des capitaux propres aident à comprendre la capacité de l'entreprise à générer des bénéfices. Le rendement des actifs est le revenu net total divisé par le total des actifs. Cela signifie combien une entreprise réalise-t-elle un bénéfice pour chaque dollar de ses actifs. Le rendement des capitaux propres est le résultat net par capitaux propres. Ce ratio nous indique dans quelle mesure une entreprise utilise l'argent de ses investisseurs. Des ratios comme le bénéfice brut et la marge bénéficiaire nette. Les marges aident à analyser la capacité de l'entreprise à traduire les ventes en bénéfices.

# 3 - Analyse de l'efficacité opérationnelle des entreprises

Certains ratios nous aident à analyser le degré d'efficacité des entreprises. Des ratios tels que la rotation des créances clients, la rotation des immobilisations et le taux de rotation des stocks. Ces ratios peuvent être comparés avec les autres pairs du même secteur et aideront à analyser quelles entreprises sont les mieux gérées par rapport aux autres. Il mesure la capacité d'une entreprise à générer des revenus en utilisant les actifs. Il examine divers aspects de l'entreprise, comme le temps qu'il faut généralement pour recouvrer les liquidités auprès des débiteurs ou le délai de conversion des stocks en espèces par l'entreprise. C'est pourquoi les ratios d'efficacité sont essentiels, car une amélioration entraînera une croissance de la rentabilité.

# 4 - Liquidité des entreprises

La liquidité détermine si l'entreprise peut ou non payer ses obligations à court terme. Par obligations à court terme, nous entendons les dettes à court terme, qui peuvent être remboursées dans les 12 mois ou le cycle d'exploitation. Par exemple, les salaires dus, les créanciers divers, l'impôt à payer, les dépenses impayées, etc. Le ratio actuel, le ratio rapide sont utilisés pour mesurer la liquidité des entreprises

# 5 - Aide à identifier les risques commerciaux de l'entreprise

L'une des raisons les plus importantes d'utiliser l'analyse des ratios est qu'elle aide à comprendre le risque commercial de l'entreprise. Le calcul des effets de levier (levier financier et levier d'exploitation) aide l'entreprise à comprendre le risque commercial, c'est-à-dire à quel point la rentabilité de l'entreprise est sensible à son déploiement à coûts fixes ainsi qu'à l'encours de sa dette.

# 6 - Aide à identifier les risques financiers de l'entreprise

Une autre importance de l'analyse des ratios est qu'elle aide à identifier les risques financiers. Des ratios tels que le ratio de levier, le ratio de couverture des intérêts, le ratio DSCR, etc. aident l'entreprise à comprendre comment elle dépend des capitaux externes et si elle est capable de rembourser sa dette en utilisant son capital.

# 7 - Pour la planification et les prévisions futures de l'entreprise

Les analystes et les gestionnaires peuvent trouver une tendance et utiliser la tendance pour les prévisions futures et peuvent également être utilisés pour la prise de décision critique par des parties prenantes externes comme les investisseurs. Ils peuvent analyser s'ils doivent investir dans un projet ou non.

# 8 - Pour comparer la performance des entreprises

La principale utilisation de l'analyse des ratios est que les forces et faiblesses de chaque entreprise peuvent être comparées. Les ratios peuvent également être comparés au ratio précédent de l'entreprise et aideront à analyser si des progrès ont été réalisés par l'entreprise.

Importance de la vidéo d'analyse des ratios

Conclusion - Importance de l'analyse des ratios

Comme nous l'avons vu, l'importance et les utilisations de l'analyse des ratios. Il est donc essentiel d'évaluer la performance des entreprises en analysant leurs ratios de liquidité, de rentabilité, de gestion d'actifs et d'efficience. Ces analyses de ratios sont largement utilisées pour prendre des décisions importantes et faire des prévisions futures.

Vous pouvez en apprendre plus sur l'analyse des ratios dans les articles suivants -