Revenu net

Qu'est-ce que le revenu net?

Le revenu net correspond aux ventes d'une entreprise dont les retours, remises et autres éléments sont soustraits. En comptabilité, Net fait référence aux ajustements apportés à l'original et, par conséquent, il peut être calculé après ajustement des revenus bruts avec les remises, les produits retournés ou toute autre dépense de vente directe.

Formule de revenu net = Revenu brut - Frais de vente directement liés

Pourquoi calculer le revenu net?

La question de savoir pourquoi calculer les recettes nettes plutôt que les recettes est celle à laquelle nous répondrons en premier. Le revenu contient toutes sortes d'inclusions. Supposons que nous possédions une entreprise d'électronique qui produit des ordinateurs portables, et pendant le Black Friday, nous offrons d'énormes réductions sur nos ordinateurs portables. Désormais, dans nos revenus, nous incluons le montant total, car c'est le prix de vente de l'ordinateur portable. Mais utiliser ces chiffres pour des calculs financiers nous induira en erreur en pensant que les revenus sont plus que ce que nous avons. Nous supprimons donc ces remises et les produits retournés.

Exemple 1

Prenons le même exemple que ci-dessus et mettons-y quelques chiffres. Supposons que notre chiffre d'affaires annuel l'an dernier soit de 1 000 000 USD. Cela provenait de la vente de 2000 ordinateurs portables au prix de 500 USD chacun. Maintenant, sur ces 2000 ordinateurs portables, 200 d'entre eux ont été vendus pendant le Black Friday avec une réduction de 20%. Et puis, 20 ordinateurs portables au total ont été retournés en raison de pièces défectueuses. Puisque nous avons la part des revenus, mettons aussi quelques chiffres sur le coût. Supposons que chaque ordinateur portable nous coûte 250 USD à fabriquer. Ainsi, le coût des marchandises vendues (COGS) est de 250 * 2000, soit 500 000 USD.

Si nous utilisons les chiffres ci-dessus pour l'analyse financière, nos bénéfices seront de 500 000 USD. Voyons maintenant pourquoi cela surestime les chiffres réels des bénéfices. Pour être vrai, nous n'avons pas 1 000 000 USD au total. Les gens ont rendu 20 ordinateurs portables, soit 10 000, et nous avons accordé une réduction de 20% sur 200 ordinateurs portables - Cela revient à 40 000 USD. Donc, au total, nous avons 50 000 USD dans le cadre de programmes de réduction.

Si nous utilisons ces chiffres, nous pouvons voir que nos chiffres de profit sont différents lorsque nous calculons le revenu net et le revenu brut.

Exemple # 2

Prenons un exemple de Warren Buffet. À une époque où les hedge funds quantitatifs effectuent des milliards de calculs par seconde pour investir et où les entreprises construisent des fibres optiques linéaires de Chicago à New York pour obtenir des données plus rapidement et mieux investir, Buffet est un dernier triomphe de l'investissement traditionnel.

Et il porte une attention toute particulière aux «marges bénéficiaires». Il est capable de déchirer la sorcellerie du secteur financier en examinant les marges bénéficiaires. Comment les calcule-t-il? C'est là que nous utiliserons le revenu net.

Marges bénéficiaires = revenu net / ventes nettes.

Gardez un œil sur le «revenu net». En raison du fonctionnement du monde financier, il est impossible de regarder un chiffre et de le prendre comme un évangile pour investir. Chaque investisseur regarde plusieurs chiffres et prend une décision. Lorsque les gens ont commencé à regarder la marge brute, de nombreuses entreprises ont commencé à vendre leurs produits à prix réduit et à augmenter leurs ventes.

Maintenant, tout est exagéré. Dans de telles situations, le revenu net est plus fidèle aux chiffres d'origine. Un nombre élevé indique que l'entreprise se porte bien et vice versa.

Importance et avantages de l'utilisation du revenu net par rapport au revenu brut

La plupart du temps, les investisseurs sont plus préoccupés par les revenus bruts que par les revenus nets - car cela montre votre capacité à mener des affaires et à progresser dans la structure de croissance. Si nous envisageons une vente dans un nouvel emplacement, il est plus logique d'utiliser les revenus bruts, car cela nous montre le taux de croissance potentiel des nouveaux emplacements.

Cependant, le revenu net est le chiffre qui compte pour tous les aspects financiers. Pour voir où les profits sont élevés et où ils sont bas, pour voir quelles pièces doivent être coupées et quelles pièces doivent être cultivées et pour prendre une décision stratégique sur ce qu'il faut faire pour plus de profits - c'est celui qu'il faut espérer .

Un autre facteur plus important est qu'il est utilisé pour calculer le bénéfice net - qui est une mesure beaucoup plus importante dans l'investissement. Aucune autre mesure ne correspond à la capacité de décrire le succès ou l'échec de son entreprise, comme le bénéfice net et le revenu net sont utilisés pour calculer le bénéfice net. Le bénéfice net aide les entreprises à obtenir un prêt, à solliciter des investisseurs, à analyser si une entreprise est meilleure que ses concurrents et à voir si notre entreprise va bien.

Désavantages

Comme nous l'avons déjà dit, les revenus bruts peuvent être utilisés de manière mystérieuse pour inciter les gens à investir dans une entreprise qui n'en vaut pas le coût. Un simple revenu net résoudra tous ces problèmes.

Conclusion

Les revenus nets ne peuvent à eux seuls aider une personne à décider où placer son argent ou quoi faire de son entreprise et comment améliorer son entreprise. Mais cela fournit une métrique importante pour aider à prendre une décision. En finance, aucune mesure ne peut fournir des éléments essentiels d'investissement.

Il n'y aura jamais une seule métrique qui aidera à la prise de décision entière. Le revenu net est une mesure qui, en augmentation avec les bénéfices et d'autres mesures financières de base, aidera à investir dans une entreprise. Ce n'est pas seulement l'auteur de cet article qui le pense, le mandataire Buffet et son gourou Benjamin Graham le pensent aussi.