Types d'analyse financière

Types d'analyse financière

Les types d'analyse financière analysent et interprètent les données de différents types en fonction de leur pertinence et les types les plus courants d'analyse financière sont l'analyse verticale, l'analyse horizontale, l'analyse de l'effet de levier, les taux de croissance, l'analyse de rentabilité, l'analyse de liquidité, l'analyse d'efficacité, les flux de trésorerie, les taux de rendement, analyse de valorisation, analyse de scénario et de sensibilité, et analyse de variance.

L'analyse financière signifie l'analyse de l'état financier pour parvenir à la conclusion productive, qui aidera les investisseurs et autres parties prenantes à maintenir leur relation avec l'entreprise, et il existe différents types que les experts et les analystes utilisent pour faire une post-mortem de États financiers.

Liste des 10 principaux types d'analyses financières

• # 1 - Analyse horizontale
• # 2 - Analyse verticale
• # 3 - Analyse des tendances
• # 4 - Analyse de la liquidité
• # 5 - Analyse de solvabilité
• # 6 - Analyse de rentabilité
• # 7 - Scénario et analyse de sensibilité
• # 8 - Analyse de variance
• # 9 - Analyse de l'évaluation
• # 10 - Analyse FP&A

En outre, nous discuterons des ratios décrits ci-dessus avec une explication détaillée.

# 1 - Analyse horizontale

L'analyse horizontale mesure la ligne d'éléments des états financiers avec l'année de référence. Cela signifie qu'il compare les chiffres d'une période donnée avec l'autre période.

• Avantages - Il permet d'analyser la croissance de l'entreprise d'année en année ou de trimestre en trimestre avec l'augmentation des opérations de l'entreprise.
• Inconvénients - L'entreprise opère dans le cycle industriel, et si le secteur est en train de déclasser malgré que l'entreprise fonctionne mieux, en raison de facteurs spécifiés qui affectent l'industrie, l'analyse des tendances montrera une croissance négative de l'entreprise.

# 2 - Analyse verticale

L'analyse verticale mesure la ligne du compte de résultat ou du bilan en prenant n'importe quelle ligne de l'état financier comme base et la communiquera sous forme de pourcentage.

Par exemple, dans l'état des résultats, pour divulguer tous les éléments de ligne sous forme de pourcentage en prenant la base comme ventes nettes. De même, dans le bilan du côté de l'actif pour divulguer tous les postes sous la forme de pourcentage du total de l'actif.

• Avantages - L'analyse verticale permet de comparer les entités de différentes tailles, car elle présente les états financiers sous forme absolue.
• Inconvénients - Il ne représente que les données d'une seule période, alors manquez la comparaison entre différentes phases de temps

Pour en savoir plus sur l'analyse financière verticale, vous pouvez vous référer aux articles suivants -

• Analyse verticale du compte de résultat
• Formule d'analyse verticale
• État des résultats Taille commune 
• Taille commune du bilan

# 3 - Analyse des tendances

L'analyse des tendances signifie identifier les modèles de plusieurs périodes de temps et les tracer dans un format graphique de sorte que des informations exploitables puissent être dérivées.

# 4 - Analyse de la liquidité

L'analyse à court terme se concentre sur les dépenses courantes. Il analyse la capacité à court terme de l'entreprise en ce qui concerne les paiements quotidiens des créanciers commerciaux, les emprunts à court terme, les paiements statutaires, les salaires, etc. période, et tous les passifs sont honorés sans aucun défaut.

L'analyse à court terme est réalisée en utilisant la technique de l'analyse des ratios, qui utilise divers ratios tels que le ratio de liquidité, le ratio actuel, le ratio rapide, etc.

# 5 - Analyse de solvabilité

L'analyse à long terme est également appelée analyse de solvabilité. L'objectif de cette analyse est d'assurer la solvabilité adéquate de l'entreprise dans un proche avenir et de vérifier si l'entreprise est en mesure de payer tous les passifs et obligations à long terme. Il donne aux parties prenantes la confiance dans la survie de l'entité avec une bonne santé financière.

Les ratios de solvabilité tels que le ratio dette / fonds propres, le ratio des fonds propres, le ratio d'endettement, etc. donnent une image correcte de la solvabilité financière et de la charge pesant sur l'entreprise sous la forme de dettes extérieures.

# 6 - Analyse de rentabilité

L'analyse financière de rentabilité nous aide à comprendre comment l'entreprise génère

La décision d'investissement est l'une des décisions les plus importantes à prendre par tout homme d'affaires. L'objectif principal de toutes les décisions d'investissement est d'assurer le maximum de profit de l'investissement réalisé dans le projet. Afin de vérifier la viabilité de la décision, ils effectuent une analyse de rentabilité, qui vérifiera le taux de rendement sur une période donnée. Cela aidera l'investisseur à obtenir l'assurance de la garde des fonds.

Les outils suivants sont utilisés pour analyser le même -

• Calcul de la marge bénéficiaire
• Calcul de la marge bénéficiaire d'exploitation
• Calcul de la marge EBIT
• Calcul de la marge EBIDTA
• Calcul du bénéfice avant impôts

# 7 - Scénario et analyse de sensibilité

Dans les affaires, jour après jour, divers changements se succèdent. En outre, sur la base des perspectives économiques, différents types de changements dans les structures fiscales, les taux bancaires, les droits, etc. Chacun de ces déterminants affecte fortement la finance; il est donc de la plus haute importance que le département de la trésorerie procède à une telle analyse de sensibilité par rapport à chaque facteur et tente d'analyser l'effet de la même chose avec les états financiers de l'entreprise.

Vous pouvez utiliser les éléments suivants pour effectuer une analyse de sensibilité -

• Analyse de sensibilité
• Tableau de données à l'aide d'Excel
• Tableau de données à deux variables utilisant Excel
• Un tableau de données variables utilisant Excel

# 8 - Analyse de variance

Les affaires fonctionnent sur des estimations et des budgets; après l'achèvement des transactions, il est de la plus haute importance de vérifier l'écart entre le budget et les estimations par rapport au budget réel. Une telle analyse de variance aidera à vérifier toutes les lacunes dans le processus et, par conséquent, elle aidera une entité à prendre des mesures correctives pour éviter la même chose à l'avenir. L'analyse des écarts peut être effectuée par une technique de calcul des coûts standard, comparant les coûts budgétés, standard et réels.

# 9 - Évaluation

L'analyse de l'évaluation consiste à déterminer la juste évaluation de l'entreprise. Vous pouvez utiliser l'un des outils d'analyse financière d'évaluation suivants:

• Modèle d'actualisation des dividendes
• Formule DCF
• Multiples de valorisation relative
• Multiples de transaction
• Évaluation SOTP

# 10 - Analyse FP&A

Chaque entreprise disposera de son propre service de planification et d'analyse financière (FP&A) dont le travail principal est d'analyser les différents points de données de l'organisation interne et de construire le système d'information de gestion (SIG), qui sera rapporté au top management. Un tel SIG diffusé par le département FP&A est de la plus haute importance pour l'entreprise car il y aura à la fois des informations publiées et non publiées. Une telle analyse aide la direction à adopter des stratégies qui seront de nature préventive et peuvent aider à éviter tout revers majeur.

Conclusion

L'analyse financière est aujourd'hui considérée comme le principal ingrédient de l'activité commerciale; sans cela, diriger une entreprise s'avérera futile. Par conséquent, pour chaque organisation, il est non seulement nécessaire de faire une analyse financière, mais de la gérer avec diligence et toutes les conclusions de l'analyse doivent être dûment mises en œuvre.