L'importance du tableau des flux de trésorerie est qu'il est utilisé pour mesurer la position de trésorerie de l'entreprise, c'est-à-dire les entrées et les sorties de trésorerie et d'équivalents de trésorerie dans l'entreprise pour un exercice comptable et il aide également l'entreprise à connaître la disponibilité de trésorerie dans leur Entreprise.
Pourquoi l'état des flux de trésorerie est-il important?
L'importance de l'état des flux de trésorerie est qu'il mesure les entrées ou sorties de trésorerie au cours de la période donnée. Ces détails de la situation de trésorerie de l'entreprise peuvent non seulement aider l'entreprise ou l'analyste financier à planifier à court ou à long terme, mais aussi à analyser le niveau optimal de trésorerie et de fonds de roulement nécessaire à l'entreprise.
Il existe trois catégories dans lesquelles les sources de trésorerie et les utilisations de l'argent sont réparties, notamment:
- L'état des flux de trésorerie des activités d'exploitation est crucial car il se concentre sur les flux de trésorerie des principales activités de l'entreprise comme la vente et l'achat de marchandises, la fourniture de services, etc.
- Flux de trésorerie L'état des investissements est important car il fournit des détails sur l'achat et la vente des immobilisations de l'entreprise, c'est-à-dire des actifs ayant une durée de vie utile de plus d'un an selon le bilan de l'entreprise.
- L'état des flux de trésorerie est crucial car il prend en compte l'achat ou la vente d'actions par l'entreprise et tout autre produit ou paiement lié au financement par emprunt. Ils constituent donc la section du flux de trésorerie de l'entreprise, qui reflète les flux nets de trésorerie de l'entreprise, qui est utilisée pour le financement.
Importance de l'état des flux de trésorerie
Laissez-nous discuter étape par étape de l'importance du tableau des flux de trésorerie avec des exemples -
# 1 - Planification à court terme
L'état des flux de trésorerie est considéré comme un outil utile et vital pour la gestion de l'entreprise aux fins de la planification à court terme, tout en gardant le contrôle de la trésorerie. Pour répondre aux différentes obligations, chaque entité commerciale doit conserver une quantité suffisante de liquidités pour que, au fur et à mesure de l'exigence, elle puisse payer la même chose. Ainsi, le tableau des flux de trésorerie aide le gestionnaire financier à projeter le flux de trésorerie dans un avenir proche en utilisant les données passées des entrées et des sorties de trésorerie.
Par exemple , l'entreprise a besoin de liquidités pour s'acquitter des diverses obligations qui pourraient survenir dans un proche avenir, comme le paiement des dettes, diverses dépenses d'exploitation, etc.
# 2 - Fournit les détails où l'argent est dépensé
Une autre importance du tableau des flux de trésorerie est qu'il existe différents paiements que l'entreprise effectue et ne sont pas reflétés dans le compte de résultat de l'entreprise, alors que la même chose est présente dans le tableau des flux de trésorerie. Ainsi, le tableau des flux de trésorerie fournit les zones détaillées où l'argent est dépensé par l'entreprise.
Par exemple , si l'entreprise a le prêt et qu'elle rembourse le montant principal à la banque, alors, dans ce cas, le paiement ne sera pas reflété dans le compte de profits et pertes de l'entreprise, alors que le même sera disponible. dans le tableau des flux de trésorerie. Il peut y avoir une situation où l'entreprise a des bénéfices, mais après le paiement du principal, elle n'a pas les fonds nécessaires pour s'acquitter de ses obligations. De telles situations peuvent être identifiées à l'aide du tableau des flux de trésorerie.
# 3 - Créer un excédent de trésorerie
Toute entreprise commerciale fonctionne dans le but de réaliser des bénéfices. Le profit aide à créer de la trésorerie, mais il existe également d'autres moyens qui aident à créer de la trésorerie dans l'entreprise. Ces moyens peuvent être identifiés et mis en œuvre en se concentrant sur le tableau des flux de trésorerie. D'un autre côté, se concentrer uniquement sur le compte P&L rend difficile de se concentrer sur la création de trésorerie.
Par exemple , l'excédent de trésorerie peut être créé si l'entreprise peut recouvrer plus rapidement les créances de ses clients si l'entreprise utilise l'inventaire de manière efficace, etc.
# 4 - Révéler les résultats de la planification de trésorerie
Une autre importance de l'état des flux de trésorerie est qu'il aide les entreprises à analyser dans quelle mesure la planification de la trésorerie de l'entreprise a réussi, car les résultats réels peuvent être comparés à l'état projeté du tableau des flux de trésorerie ou au budget de trésorerie. Les résultats aideront ensuite l'entreprise à prendre les mesures en conséquence. Ainsi, il aide l'entreprise à comparer le budget de trésorerie des évaluations passées avec celui du budget actuel afin d'évaluer quels seront les besoins de trésorerie de l'entreprise à l'avenir.
Par exemple , la société s'attendait à ce que la dépense sur l'immobilisation pour le mois donné soit de 10 000 $, mais le montant réel était de 20 000 $. Ainsi, un tel écart entre prévu et réel doit être identifié par l'entreprise et l'action doit être prise en conséquence.
# 5 - Planification à long terme
C'est une autre importance de l'état des flux de trésorerie qui aide la direction à planifier à long terme la trésorerie. Il est nécessaire pour l'entreprise de faire une planification financière à long terme car la croissance de l'entreprise en dépend. Ainsi, il révèle les changements vitaux nécessaires au positionnement financier d'une entreprise et aide la direction à prioriser les activités cruciales de l'entreprise.
Par exemple , les flux de trésorerie projetés aident la direction de l'entreprise à identifier la possibilité de remboursement de la dette à long terme, car cela dépend de la disponibilité de la trésorerie.
# 6 - Connaître le niveau optimal de solde de trésorerie
L'importance de l'état des flux de trésorerie est qu'il aide l'entreprise à déterminer le niveau optimal de solde de trésorerie. Il est nécessaire pour l'entreprise de déterminer le niveau optimal du solde de trésorerie car cette entreprise peut savoir si les fonds de l'entreprise sont inutilisés, ou s'il y a une pénurie de liquidités ou si les fonds sont excédentaires. Après avoir connu la situation de trésorerie réelle, la direction de l'entreprise peut prendre les décisions en conséquence.
Par exemple , s'il y a un excédent de trésorerie et que les fonds sont inutilisés, alors l'entreprise peut investir l'excédent de trésorerie, ou s'il y a des fonds déficitaires, alors elle peut prendre la décision d'emprunter les fonds de l'extérieur afin de surmonter le situation de déficit.
# 7 - Aide à analyser le fonds de roulement
Le fonds de roulement est la composante du flux de trésorerie provenant des opérations qui peut influencer le flux de trésorerie des entreprises. Ainsi, les investisseurs doivent être conscients du mouvement du fonds de roulement dans l'entreprise.
Par exemple , l'entreprise peut préserver sa trésorerie en augmentant le temps de paiement des factures. Cela peut augmenter l'afflux de liquidités en réduisant le temps nécessaire pour recouvrer le montant auprès des débiteurs et en retardant l'achat de stocks pour préserver les liquidités, etc.
