Actif pondéré en fonction des risques

Qu'est-ce qu'un actif pondéré en fonction des risques?

Les actifs pondérés en fonction des risques correspondent au montant minimum de capital qu'une banque ou une autre institution financière doit détenir pour couvrir une perte imprévue découlant du risque inhérent à ses actifs et ne fait pas faillite.

Formule de l'actif pondéré en fonction des risques

Par conséquent,

• Niveau 1: Le capital est le capital de base d'une banque qui est utilisé en cas d'urgence financière pour absorber les pertes sans impact sur les opérations quotidiennes. Il comprend les réserves de revenus vérifiées, le capital-actions ordinaire, les actifs incorporels et les avantages fiscaux futurs.
• Niveau 2: Le capital est le capital supplémentaire d'une banque qui est utilisé pour absorber les pertes au moment de la liquidation d'un actif. Il comprend les réserves de réévaluation, les actions privilégiées cumulatives perpétuelles, les bénéfices non répartis, les dettes subordonnées et les provisions générales pour créances douteuses.

Une banque ou une institution financière dont le ratio d'adéquation des fonds propres est plus élevé indique qu'elle dispose d'un capital suffisant pour faire face aux pertes imprévues. À l'inverse, lorsque le ratio d'adéquation des fonds propres est faible, cela indique que la banque ou les institutions financières ont une chance de faire faillite en cas de perte imprévue, ce qui signifie qu'un capital supplémentaire est nécessaire pour être plus sûrs. Un investisseur cherchera à investir dans une entreprise qui a un ratio d'adéquation du capital plus élevé.

Exemples de calcul d'actifs pondérés en fonction des risques

1) Le tableau ci-dessous contient des informations sur les fonds propres Tier 1 et 2 pour la Banque A et la Banque B.

Vous pouvez télécharger ce modèle Excel d'actif pondéré en fonction des risques ici - Modèle Excel d'actif pondéré en fonction des risques

Il donne également le ratio d'adéquation des fonds propres pour ces deux banques.

Calcul des actifs pondérés en fonction des risques.

La moyenne pondérée en fonction des risques peut être calculée comme suit:

2) La banque A a le portefeuille ci-dessous, Calcul du risque pondéré pour les prêts (actifs)

L'actif pondéré en fonction des risques peut être calculé comme suit:

Avantages

• S'assure que les banques et les institutions financières disposent d'un capital minimum maintenu pour être en sécurité en période d'incertitude.
• Encourage les banques et les institutions financières à revoir leur situation financière actuelle et met en évidence tout signal d'alarme en cas d'exigence de capital minimum.
• Selon le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, il aide les banques à atteindre leurs objectifs d'adéquation des fonds propres.
• Il réduit le risque de risques prévisibles

Désavantages

• C'est rétrospectif, signifiant; il suppose que les titres qui étaient risqués dans le passé sont les mêmes que les titres qui le seront à l'avenir.
• Les banques sont tenues de détenir plus d'actions ordinaires car elles doivent trouver des actifs moins risqués avec des rendements.
• Le cadre réglementaire de Bâle II suppose que les banques sont les mieux placées pour mesurer leurs risques financiers, alors qu'en réalité elles pourraient ne pas l'être.
• Les exigences réglementaires ont obligé les banques au niveau mondial à suivre le cadre de Bâle, ce qui nécessite des efforts supplémentaires de la part de la banque. Bien que le processus soit rationalisé, il nécessite beaucoup d'efforts manuels.

Conclusion

• Le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire a formulé l'Accord de Bâle qui formule des recommandations sur les risques liés aux opérations bancaires. Le but de ces accords, à savoir Bâle I, Bâle II et Bâle III, est de garantir que les banques et les institutions financières disposent du capital nécessaire pour absorber les pertes imprévues.
• L'actif pondéré en fonction des risques permet une comparaison entre deux banques différentes opérant dans deux régions ou pays différents.
• Un actif pondéré en fonction du risque élevé signifie que les actifs détenus sont risqués et nécessiteraient un capital plus élevé pour être maintenus.
• Un actif faiblement pondéré en fonction des risques signifie que les actifs détenus sont moins risqués et nécessiteraient un capital moins élevé pour être maintenus.
• Il cherche à prévoir les risques potentiels et à atténuer le risque autant que possible.