Forme complète de NPA - Types, exemple, comment ça marche?

Quelle est la forme complète de NPA?

La forme complète de NPA est les actifs non performants. C'est un type d'actifs classifiés qui sont utilisés pour différencier les prêts et les avances sur lesquels le principal et / ou les intérêts sont en souffrance, c'est-à-dire que les paiements sont en souffrance / arriérés et généralement selon les normes établies par les autorités réglementaires, les actifs sont considérés comme NPA où aucun recouvrement n'est effectué dans les 90 derniers jours.

Les types

# 1 - Actifs standard

Il s'agit de NPA qui sont restés en souffrance pendant une période de plus de 90 jours mais de moins de 12 mois. Ces actifs supportent le risque nominal car l'emprunteur n'effectue pas de paiement régulièrement ou à temps.

# 2 - Actifs sous-standard

Ce sont des NPA qui sont en souffrance depuis plus de 12 mois, ces prêts comportent plus de risques et l'emprunteur a une faible solvabilité. Ce que font les banques, c'est créer une décote pour un tel NPA car il y a un risque de non-paiement.

# 3 - Dettes douteuses

Il s'agit d'actifs non performants en souffrance depuis plus de 18 mois, les banques présentant un danger de recouvrement et sont appelées créances douteuses. Un tel NPA affecte la solvabilité des banques car un plus grand nombre d'entre eux pourrait mettre la banque en danger.

# 4 - Actifs de perte

Il s'agit de la dernière classification de la NPA, car sous ces derniers, le montant du prêt est classé comme non recouvrable par la banque elle-même. La banque peut soit annuler la totalité du montant impayé, soit prévoir la totalité du montant qui sera radié à l'avenir.

Comment fonctionne NPA?

Les NPA sont des prêts et avances normaux, mais en cas de non-recouvrement après une période prolongée, 90 jours sont généralement classés comme NPA. Après la période spécifiée et sur notification préalable à l'emprunteur, le prêteur a le droit de forcer l'emprunteur à vendre l'actif qui est mis en gage sur le prêt et à engager une procédure de recouvrement, mais au cas où il n'y aurait pas d'actif mis en gage, le prêteur doit radier / avancer en tant que créances irrécouvrables et l'aligner avec l'agence de recouvrement à un taux réduit. Un prêt peut être classé comme NPA à tout moment pendant la durée du prêt. Il est inscrit au bilan des institutions financières ce qui marque un impact négatif sur son image.

Exemple

Justin Inc. a emprunté une somme de 100 millions de dollars à une société de prêt et effectue un paiement de 200000 dollars par mois, mais pour certaines raisons, la société n'a pas pu payer les versements pendant trois mois consécutifs, la société de prêt sera obligée de classer ce prêt comme un actif non performant pour répondre aux exigences légales.

Impact

Le problème du NPA est aujourd'hui alarmant dans notre système bancaire. Plus le NPA est élevé, moins la confiance du déposant, du prêteur ou de l'investisseur est faible. Cela rend non seulement l'accès au crédit difficile, mais perturbe également l'image de l'institution. Voici quelques impacts importants -

Rentabilité - Cela affecte directement le profit de l'institution, plus le NPA est important, moins le profit est important car l'institution doit prendre des dispositions pour le NPA, ce qui entraîne des provisions de 25% à 30% de plus conduisant à une baisse des bénéfices.
Gestion du passif - Afin de gérer le NPA, les banques doivent abaisser les taux d'intérêt sur les dépôts et augmenter les taux de prêt, ce qui affecte également les activités et la croissance économique d'une banque.
Contraction des actifs - L'augmentation du NPA ralentit la rotation des fonds, ce qui réduit les intérêts créditeurs de la banque.
Adéquation du capital - Les banques sont tenues de maintenir le capital requis sur les actifs pondérés en fonction des risques conformément aux normes de Basil. Plus il y a de NPA, plus l'induction de capital est nécessaire, ce qui entraîne une augmentation du coût du capital.
Confiance du public - La solvabilité des banques est perturbée par la NPA car le public a peur de faire des dépôts auprès de la banque ayant plus de NPA car il a peur de perdre son argent, car la liquidité de la banque est en danger.

Comment réduire le NPA - Exemple indien

# 1 - Loi SARFAESI 2002 - Cette loi donne le pouvoir à la banque de traiter avec NPA sans l'intervention des tribunaux. Cela donne à la banque le droit de

Reconstruction d'actifs
Titrisation
Application de la sécurité

# 2 - Tribunal de recouvrement de créances - En 1993, la loi sur le Parlement indien a créé la DRT, qui permet aux banques de récupérer des prêts de 10 lakh et plus.

# 3 - Lok Adalats - Les petits prêts jusqu'à Rs 5 lakhs peuvent être récupérés par ce mécanisme selon les directives de RBI.

# 4 - Règlement de compromis - Utilisé pour régler des prêts jusqu'à 10 crores lorsque l'emprunteur éprouve de réelles difficultés à rembourser le montant selon cette méthode, le montant proportionnel est récupéré auprès de l'emprunteur.

# 5 - Bureau d'information sur le crédit - Les agences tierces telles que CIBIL tiennent le registre des défaillants et de la santé financière des emprunteurs, les banques peuvent demander l'aide de ces agences avant de leur prêter de l'argent.

Limites

Le NPA est l'outil le plus important pour connaître la solidité, la performance et la santé de toute banque ou institution financière, car plus le NPA est important, les performances sont faibles par rapport à d'autres banques ou institutions et la banque est moins solvable. Cela crée un effet négatif sur le goodwill d'une banque et cela ne peut être jugé que par le NPA total. C'est donc une mesure très importante à réaliser. Mentionnés ci-dessous sont quelques inconvénients -

Revenu réduit - Avec l'augmentation des actifs NPA, la rentabilité de l'institution financière diminue car elle réduit la réalisation d'actifs.
Baisse de la solidité financière - Comme le NPA n'est rien d'autre que des actifs avec des chances de réalisation réduites, ceux-ci affectent directement la solidité financière d'une entreprise.
Discréditation à l'image de l'entreprise - Cela affecte considérablement l'image financière de l'organisation.
Diminution de la crédibilité - Cela nuit à l'image de l'établissement de crédit, de sorte que les prêteurs ne manifestent pas non plus d'intérêt pour les prêts en raison du risque accru de non-remboursement.
Perte de capital / réserves - En raison des risques accrus de non-recouvrement, une organisation perd non seulement sa rentabilité future, mais subit également une perte du montant du principal accordé.

Conclusion

Les actifs non performants (NPA) sont des actifs classés sur la base du non-recouvrement des versements selon les termes et conditions convenus généralement classés après 90 jours de non-recouvrement. Ils sont en outre classés comme actifs standard, inférieurs aux normes, douteux et perdus. Cela a un impact négatif sur la rentabilité, la solidité financière, l'adéquation des fonds propres et l'image publique de l'organisation. Il existe diverses organisations gouvernementales créées en vertu de la loi sur le Parlement ou d'autres statuts pour surveiller le NPA des institutions financières et ainsi réduire le NPA et augmenter la rentabilité de l'organisation et de l'économie dans son ensemble.