Définition de la comptabilité mentale
La théorie de la comptabilité mentale, introduite en 1999 par Richard Thaler est un concept en économie comportementale qui stipule que l'importance de l'argent et son impact que chaque individu attache aux fonds disponibles sont basés sur des critères subjectifs et peuvent entraîner des dépenses irrationnelles.
Exemple de biais de comptabilité mentale
Voici les exemples de biais comptable mental -
- Remboursement d'impôts
- Argent d'anniversaire
- Bonus
- Capital sécurité
- Le montant d'argent qu'il est abordable de perdre
- Gains de loterie
- Argent déjà dépensé
- Achats identiques déroutants.
Exemple 1
Jim a loué une voiture à Carrentals Limited. La voiture louée a eu un petit prix lorsque Jim la conduisait et la société lui a facturé 800 $ pour cette somme. Jim a demandé à son assureur tiers de réclamer 800 $. Jim pensait qu'après avoir reçu la réclamation, il contribuerait ce montant à une cause caritative et s'il ne le récupère pas, il ne pourra pas du tout le faire.
Cela signifie que Jim n'est pas disposé à absorber cette perte et à puiser dans son compte d'épargne principal. Selon la théorie de la comptabilité mentale, Jim doit traiter toute la somme d'argent comme fongible. Cependant, en réalité, il est très difficile de différencier les économies et les gains / pertes imprévus.
Exemple # 2
Une personne affamée peut payer 500 $ pour un repas dans un restaurant cher, mais en même temps, elle ne sera pas déterminée à payer 200 $ pour un meilleur repas dans un restaurant médiocre. En effet, la première dépense tombera dans le compte mental «sophistiqué» tandis que la seconde tomberait dans le compte mental «normal».
En quoi le biais de comptabilité mentale est-il utile pour les spécialistes du marketing?
La comptabilité mentale est utile pour les détaillants des manières suivantes:
- Les spécialistes du marketing peuvent concevoir des stratégies de vente et de marketing appropriées en apprenant les faiblesses de la comptabilité mentale des clients et les utiliser pour les convaincre d'acheter des choses. Grâce à cela, les spécialistes du marketing peuvent commercialiser leurs produits auprès des clients de différentes manières. La méthode la plus couramment utilisée par les spécialistes du marketing est d'offrir leurs produits et services à un prix avantageux. Étant donné que les clients ne sont pas très conscients du fonctionnement réel de l'arithmétique mentale, ils finissent par tomber dans la supercherie du marketing et font des achats inutiles.
- La comptabilité mentale aide même les spécialistes du marketing à créer une solide base de clients.
- Avec l'aide de la comptabilité mentale, les investisseurs peuvent mettre en place un plan budgétaire d'épargne pour chaque mois et apprendre comment ils peuvent allouer leurs actifs. Il permet également aux investisseurs de revoir régulièrement leurs actifs.
Biais de comptabilité mentale en finance
Le traitement de l'argent n'est pas le même pour tous les comptes physiques. Par exemple, l'argent d'un compte d'épargne est traité différemment par rapport à l'argent conservé dans le compte de courtage. Retirer de l'argent du compte d'épargne pourrait être une option peu pratique par rapport aux pertes à court terme subies par les investissements.
Les individus peuvent compromettre leur progrès financier en dépensant davantage leurs entrées spécifiques telles que les remboursements d'impôts, les primes, etc. de meilleurs rendements.
Comptabilité mentale en investissement
Les individus peuvent manquer de prendre en compte les risques ou les corrélations des comptes mentaux lorsqu'ils placent chaque objectif et la richesse censés être utilisés pour atteindre chaque objectif par rapport à un compte mental distinct.
Cela peut entraîner la génération de portefeuilles très similaires à une pyramide d'actifs en couches au lieu de visualiser les portefeuilles comme un seul.
Avantages
Voici les avantages de la comptabilité mentale:
- Cela peut aider un individu à atteindre ses objectifs d'investissement. Lorsqu'un certain montant d'argent est investi dans un compte de retraite, cet argent ne peut pas être utilisé par le titulaire du compte à des fins de dépenses. De cette façon, il / elle peut éviter les dépenses inutiles et économiser le même argent pour l'avenir.
- Il aide à l'identification et à la classification de chaque objectif. Cela permet aux détaillants, aux spécialistes du marketing et aux particuliers de se concentrer sur chaque objectif.
- Les investisseurs peuvent examiner et évaluer la performance de leurs investissements de temps à autre.
- Il aide les spécialistes du marketing à établir une relation solide avec leurs acheteurs.
Désavantages
Voici les inconvénients de la comptabilité mentale:
- Cela amène les individus à traiter de manière différente l'argent reçu de différentes sources. Les individus peuvent ressentir le besoin de dépenser l'argent hérité plus rapidement par rapport à l'argent gagné en tant que salaire.
- Il encourage les individus à dépenser de l'argent pour des choses et des activités inutiles.
- Il encourage les individus à garder trop d'argent comme une urgence de trésorerie au lieu d'investir le même montant ou de l'utiliser pour le remboursement de dettes à intérêt élevé.
- Il en résulte une rigidité financière où les individus sont incapables de réaliser et d'ajuster leurs objectifs et budgets en fonction d'informations financières mises à jour.
Conclusion
La théorie de la comptabilité mentale a été introduite par un lauréat du prix Noble Richard Thaler en 1999. Le concept énonce la fonction de fongibilité de l'argent. Les bonus, l'argent d'anniversaire, les remboursements d'impôts, les gains de loterie, l'argent déjà dépensé, etc. sont quelques exemples de comptabilité mentale. Le traitement de l'argent peut ne pas être le même pour tous les comptes physiques.
L'argent conservé sur un compte courant sera traité différemment de l'argent dépensé en actions et titres. Les particuliers peuvent dépenser leurs bonus, leur argent d'anniversaire, leurs remboursements d'impôts, etc. pour faire plus d'achats inutiles au lieu de les utiliser à des fins d'investissement. La comptabilité mentale doit être utilisée à bon escient pour gagner en flexibilité financière afin que les participants puissent aligner leurs objectifs financiers de manière appropriée.
