Débiteur

Débiteur Signification

Le débiteur est une personne ou toute autre forme de partie à une transaction qui doit de l'argent à l'autre partie. Le séquestre est appelé comme créancier tandis que le donneur est connu comme le débiteur et les conditions de paiement varient pour chaque transaction en fonction des termes et conditions discutés entre les parties.

En cas d'hypothèque, le débiteur paie des intérêts en échange d'un emprunt contracté auprès du prêteur en plus du principal emprunté.

Comment calculer le prêt permanent du débiteur?

Cas 1

Remboursement de l'argent simplement emprunté sans intérêt:

Capital emprunté = capital à restituer

Cas 2

Retour d'argent simplement emprunté avec intérêt simple

Montant à rembourser (A) = Principal (P) * Taux d'intérêt (R) * Temps (T) / 100

Cas 3

Remboursement de l'argent simplement emprunté avec intérêt composé

Montant à rembourser (A) = Principal (P) * [1 + Taux d'intérêt (R)] ^ (Temps (T)   

Les débiteurs, dans la plupart des cas, sont tenus de payer selon le taux d'intérêt composé.

Exemples de débiteurs

Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de débiteur ici - Modèle Excel de débiteur

Exemple 1

M. A souhaite acheter une voiture d'une valeur de 100 000 $. Il peut investir 30 000 $ de son épargne disponible. Cependant, il manque 70 000 $. Il s'approche d'un consultant financier qui lui conseille d'opter pour un prêt personnel.

M. A visite ABC Bank, qui lui offre un prêt de 70 000 $ pour une durée de 5 ans à rembourser avec un intérêt de 10% par an. Lors de la souscription au prêt, M. A est appelé «débiteur» et la banque, qui est l'autre partie, est appelée «créancier». Une fois que M. A a reçu le montant du prêt, il s'approche du concessionnaire automobile, lui paie le montant de 100 000 $ et devient propriétaire de cette voiture.

Cependant, comme une partie du montant est sa dette envers la banque, il doit le leur rembourser en fonction de leurs conditions de crédit.

Comme le calcul des intérêts n'est pas mentionné comme une base composée, il est entendu comme un intérêt simple.

• Principal (P): 70 000 $
• Durée (T): 5 ans
• Taux d'intérêt (R): 10% par an

Par conséquent, le calcul du montant à payer au bout de 5 ans en utilisant la formule ci-dessous est le suivant,

Montant à payer au bout de 5 ans (A) = [(PXRXT)] + Principal (P)

• (A) = 70 000 + [(70 000 X 10% X 5)]
• = 105 000 $

Selon le calcul, la partie intérêt est de 35 000 $ et le capital est de 70 000 $.

Exemple # 2

Anna s'endette de 20 000 $ pour une période de 2 ans à un taux d'intérêt de 2% composé annuellement. Anna est débitrice dans ce cas. Calculez le montant à payer au bout de 2 ans et le total des intérêts payés sur cette dette.

(Supposons qu'Anna paie les versements sur une base annuelle).

Solution

• Principal (P): 20 000 $
• Taux d'intérêt (R): 2% par an
• Temps (T): 2 ans

Par conséquent, le calcul du montant à payer au bout de 2 ans en utilisant la formule ci-dessous est le suivant,

Montant (A) = [P (1 + R) ^ T]

•  (A) = [20 000 ((1 + 2%) ^ 2)]
• = 20 808 $

Intérêt total payé pour cette dette

Intérêts totaux payés pour cette dette = 20 808 $ - 20 000 $ = 808 $.

Avantages

• Le montant emprunté peut être augmenté en une seule fois. Le montant du prêt (ou de la dette) peut être reçu en une seule fois, qui est remboursé plus tard par versements. En cas de besoins urgents, lorsque le débiteur est à court de capital requis, la dette peut être contractée pour suffire immédiatement.
• L'obtention d'un prêt est un moyen de tirer parti de l'argent sur les marchés. L'argent inutilisé couché avec les créanciers peut être utilisé pour créer plus d'argent en prêtant aux débiteurs. La dette peut être basée sur des termes et conditions convenus entre les parties.

Désavantages

• C'est une forme de responsabilité. En raison de la valeur temporelle de l'argent, chaque sou prêté coûte plus cher à l'avenir qu'aujourd'hui. Il y a donc un intérêt attaché à l'endettement. Un débiteur a toujours un élément de remboursement attaché à ses finances. Même si le paiement peut être en plus petits versements pour des dates futures, ce qu'il paie est plus que celui dont bénéficie le créancier.
• Le créancier conserve toujours ses termes et conditions au moment du prêt, qui doit être suivi par le débiteur afin de bénéficier du prêt.
• Un endettement trop élevé se répercute négativement sur le bilan.
• Le créancier fait face à un risque de défaut. Le débiteur peut faire défaut dans les paiements futurs sur le prêt. Un tel accord comporte donc un risque. Dans la plupart des cas, les créanciers sont tenus de couvrir leur risque en prenant une position de compensation.

Limites

• Un débiteur peut être conscient ou non des avantages qu'il peut retirer des taux d'intérêt. Les taux d'intérêt sont très volatils sur les marchés et, une fois qu'ils commencent à fluctuer, les rendements / paiements réels des titres peuvent changer considérablement. Cependant, il est difficile de prévoir le mouvement dans le futur. Par conséquent, ils doivent conclure un accord de dette selon leur point de vue sur le marché, qui peut ou peut ne pas être correct.
• Un débiteur opte pour une dette uniquement en cas de «besoin» d'argent (ou du bénéfice d'une telle dette). Par conséquent, elle leur impose une limitation, en raison de la rareté / absence de laquelle la procédure suivante ne peut être engagée. Il peut également arriver que nécessaire pour une telle dette, et les options disponibles peuvent être conclues après une analyse détaillée.

Conclusion

Du point de vue du débiteur, les créanciers divers et les comptes fournisseurs en tant que postes du bilan sont ajoutés au passif du bilan, tandis que du point de vue du créancier, les débiteurs divers ou les comptes clients sont ajoutés du côté des actifs.

Outre le paiement en espèces, une transaction peut les obliger à effectuer un paiement en nature en dehors du principe de la dette. Ces transactions sont spécifiques, personnalisées, en fonction de la taille du prêt et de la relation entre le créancier et le débiteur. Dans de tels cas, les conditions de paiement diffèrent également des conditions générales du prêt.