Qu'est-ce que le risque de crédit dans le secteur bancaire?
Le risque de crédit désigne le risque de défaut ou de non-paiement ou de non-respect des obligations contractuelles par un emprunteur. Les revenus des banques proviennent principalement des intérêts sur les prêts et, par conséquent, les prêts constituent une source majeure de risque de crédit. Les banques sont confrontées à des risques de crédit liés aux instruments financiers tels que les acceptations, les transactions interbancaires, le financement du commerce, les opérations de change, les contrats à terme, les swaps, les obligations, les options, le règlement des transactions et autres.
En mai 2019, les pertes sur cartes de crédit aux États-Unis ont dépassé les autres formes de prêts individuels. Il y a eu une forte augmentation des prêts aux emprunteurs plus risqués, ce qui s'est traduit par des déductions plus importantes de la part des banques.
Causes des problèmes de risque de crédit dans les banques
Bien que le risque de crédit soit inhérent aux prêts, diverses mesures peuvent être prises pour s'assurer que le risque est minimisé. De mauvaises pratiques de prêt entraînent un risque de crédit plus élevé et des pertes connexes. Voici quelques pratiques bancaires qui entraînent un risque de crédit plus élevé pour la banque:
Cause n ° 1 - Concentration de crédit
Lorsqu'une majorité des prêts des banques est concentrée sur des emprunteurs / emprunteurs spécifiques ou sur des secteurs spécifiques, cela entraîne une concentration du crédit. La forme conventionnelle de concentration du crédit comprend les prêts à des emprunteurs uniques, à un groupe d'emprunteurs connectés, à un secteur ou à une industrie en particulier.
Exemples de concentration de crédit
Prenons les exemples suivants pour mieux comprendre la concentration du crédit
- Exemple # 1 - Une grande banque se concentre sur les prêts uniquement à la société A et à ses entités du groupe. Dans l'hypothèse où le groupe subirait des pertes importantes, la banque risquerait également de perdre une part importante de ses prêts. Par conséquent, afin de minimiser son risque, la banque ne devrait pas limiter ses prêts à un seul groupe d'entreprises en particulier.
- Exemple # 2 - Une banque ne prête qu'aux emprunteurs du secteur immobilier. Dans l'éventualité où l'ensemble du secteur serait confronté à une crise, la banque serait également automatiquement perdue car elle ne serait pas en mesure de récupérer les sommes prêtées. Dans ce scénario, bien que les prêts ne soient pas limités à une société ou à un groupe de sociétés lié si tous les emprunteurs appartiennent à un secteur spécifique, il existe toujours un niveau élevé de risque de crédit.
Par conséquent, afin de garantir que le risque de crédit est maintenu à un taux plus bas, il est important que les pratiques de prêt soient réparties entre un large éventail d'emprunteurs et de secteurs.
Cause n ° 2 - Processus d'émission de crédit
Cela comprend des failles dans les processus d'octroi de crédit et de contrôle des banques. Bien que le risque de crédit soit inhérent aux prêts, il peut être réduit au minimum grâce à de saines pratiques de crédit.
Voici des exemples dans lesquels des failles dans les processus de crédit de la banque entraînent des problèmes de crédit majeurs -
# 1 - Évaluation de crédit incomplète
Afin d'évaluer la solvabilité de tout emprunteur, la banque doit vérifier (1) les antécédents de crédit de l'emprunteur, (2) la capacité de remboursement, (3) le capital, (4) les conditions du prêt et (5) les garanties. En l'absence de l'une des informations ci-dessus, la solvabilité de l'emprunteur ne peut être évaluée avec précision. Dans un tel cas, la banque doit faire preuve de prudence lors du prêt.
- Par exemple , la société X souhaite emprunter 100 000 $ mais ne fournit pas suffisamment d'informations pour procéder à une évaluation approfondie du crédit. Il s'agit donc d'un risque de crédit plus élevé et ne sera éligible à un prêt qu'à un taux d'intérêt plus élevé par rapport aux entreprises qui présentent un risque de crédit plus faible. Dans un tel scénario, si une banque accepte de prêter de l'argent à la société X en vue de gagner des intérêts plus élevés, elle risque de perdre à la fois les intérêts et le principal car la société X présente un risque de crédit plus élevé et elle peut faire défaut à tout moment pendant remboursement.
# 2 - Prise de décision subjective
Il s'agit d'une pratique courante dans de nombreuses banques et autres institutions, où la direction générale est libre de prendre des décisions. Lorsque la direction générale est autorisée à prendre des décisions indépendantes des politiques de l'entreprise, qui ne sont soumises à aucune approbation, il peut y avoir des cas où des prêts sont accordés à des parties liées sans qu'aucune évaluation de crédit ne soit effectuée et, par conséquent, le risque de défaut augmente également.
- Par exemple - En l'absence de directives strictes, M. K, directeur d'une grande banque, sera plus susceptible de consentir un prêt à une société dirigée par son parent ou associé proche sans procéder à des évaluations de crédit adéquates. Si le prêt avait été avancé à une société tierce sans association avec M. K, il y aurait eu une vérification approfondie de la solvabilité et le risque de crédit serait moindre. Par conséquent, il est essentiel que la direction générale ne soit pas libre de ses décisions de prêt.
# 3 - Surveillance inadéquate
Lorsque les prêts sont à long terme, ils sont presque toujours garantis par des actifs. Cependant, la valeur des actifs peut se détériorer avec le temps. Par conséquent, il est non seulement important de surveiller la performance des emprunteurs, mais également de surveiller la valeur des actifs. En cas de détérioration de leur valeur, des garanties supplémentaires peuvent contribuer à réduire les problèmes de crédit de la banque. En outre, un autre problème pourrait être les cas de fraude liés aux garanties. Il est important que les banques vérifient l'existence et la valeur des garanties avant de prêter pour minimiser le risque de fraude.
- Exemple A - La société P a emprunté 250 000 $ à une banque contre la valeur de ses bureaux. Si la banque surveille régulièrement la valeur de l'actif, en cas de diminution de sa valeur, elle serait en mesure de demander des garanties supplémentaires à la Société. Cependant, s'il n'y a pas de mécanisme de suivi régulier, lorsque la valeur de l'actif diminue et que la société P fait défaut dans son prêt, la banque risque de perdre ce qui aurait pu être évité grâce à une bonne pratique de suivi.
- Exemple B - Prenons le même exemple - La société P a emprunté 250 000 $ à une banque contre la valeur de ses bureaux. Avant de prêter, il est important que la banque vérifie l'existence de l'actif ainsi que sa valeur et ne se fonde pas simplement sur les documents soumis. Il pourrait y avoir des cas de fraude dans lesquels des prêts sont contractés contre des actifs fictifs.
- Exemple C - La société P emprunte 100 000 $ sans garantie en fonction de sa performance. L'évaluation du crédit avant le prêt n'est pas suffisante. Il est essentiel que la performance de la société P soit régulièrement contrôlée par la Banque pour s'assurer qu'elle est en mesure de rembourser le prêt. En cas de mauvaise performance, la banque peut demander la fourniture d'une garantie et donc réduire l'impact du risque de crédit.
Cause n ° 3 - Performances cycliques
Presque toutes les industries traversent une période de dépression et de boom. Pendant la période d'expansion, les évaluations peuvent se traduire par une bonne solvabilité de l'emprunteur. Cependant, la performance cyclique de l'industrie doit également être prise en compte afin d'obtenir les résultats des évaluations de crédit avec plus de précision.
Exemple - L' entreprise Z obtient un prêt de 500 000 $ auprès d'une banque. Il est engagé dans le secteur de l'immobilier. Si elle emprunte pendant une période de boom, la banque doit également tenir compte de ses performances lors de toute dépression ultérieure. La banque ne doit pas toujours suivre les tendances actuelles mais doit également prévoir d'éventuelles baisses futures des performances de l'industrie.
Conclusion
Les risques de crédit dans les banques sont inhérents à la fonction de prêt. Ils ne peuvent être entièrement évités; cependant, leur impact peut être minimisé avec une évaluation et des contrôles appropriés. Les banques sont plus susceptibles de courir des risques plus élevés en raison de leurs fonctions de prêt élevées. Il est important qu'ils identifient les causes des problèmes de crédit majeurs et mettent en place un système de gestion des risques solide afin de maximiser leurs rendements tout en minimisant les risques.
