Période de crédit (définition, formule) | Exemple de période de crédit

Définition de la période de crédit

La période de crédit fait référence à la durée que le vendeur accorde au client pour rembourser le montant du produit que le client a acheté au vendeur.

Il y a 3 éléments essentiels de la période de crédit:

Analyse de crédit : L'analyse de crédit est effectuée pour connaître la solvabilité du client. L'analyse de crédit peut être effectuée en utilisant diverses stratégies d'analyse financière; analyse des tendances afin de vérifier la solvabilité du client.
Politique de recouvrement : La politique de recouvrement implique les méthodes adoptées par les organisations pour le recouvrement des comptes débiteurs. Il prescrit également les frais de retard, les intérêts et autres frais payables si le paiement est retardé.
Conditions de crédit ou conditions de vente : Les conditions de crédit doivent mentionner la période de crédit, certains vendeurs préférant un crédit de 30 jours tandis que d'autres peuvent accorder une période plus ou moins longue en fonction de leurs conditions de vente.

Formule de période de crédit

Il peut être calculé à l'aide de la formule ci-dessous:

Formule de la période de crédit = moyenne des comptes clients / (ventes de crédit nettes / jours)

Formule de la période de crédit = jours / ratio de rotation à recevoir

Où,

Comptes clients moyens = Il est calculé en additionnant le solde de début des comptes clients de l'entreprise avec le solde final des comptes clients, puis en divisant par 2.
Ventes à crédit nettes = Il s'agit du montant total des ventes à crédit nettes réalisées par l'entreprise au cours de la période considérée.
Days = Le nombre total de jours dans une période donnée comme dans une année, un total de 365 jours est pris en compte pour le calcul.
Ratio de rotation des créances = Il est calculé en divisant les ventes à crédit nettes de la société par les créances moyennes.

Exemple de période de crédit

Voici l'exemple de la période de crédit.

Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de période de crédit ici - Modèle Excel de période de crédit

Au cours de l'exercice comptable 2018, le chiffre d'affaires net à crédit de la société B ltd s'est élevé à 1200000 $. Pour l'exercice comptable 2018, le solde d'ouverture des comptes débiteurs était de 400 000 $ et le solde de clôture des comptes débiteurs était de 440000 $. À l'aide des informations, calculez la période de crédit de l'entreprise. Considérez 365 jours par an pour le calcul.

Solution

Solde au début des comptes débiteurs de la société: 400 000 $
Solde de clôture des comptes débiteurs de la société: 440000 $
Ventes à crédit nettes au cours de l'année: 1 200 000 $
Le nombre de jours dans une période: 365 jours.

Maintenant, pour calculer la période de crédit, tout d'abord la moyenne des comptes clients sera calculée comme suit:

Calcul de la moyenne des comptes débiteurs

Comptes clients moyens = (solde initial des comptes clients + solde final des comptes clients) / 2

Comptes débiteurs moyens = (400 000 $ + 440 000 $) / 2
Comptes débiteurs moyens = 420 000 $

Calcul de la période de crédit

= 420 000 USD / (1 200 000 USD / 365)
= 127,75 jours

Ainsi, la période de crédit de la société pour l'exercice comptable 2018 est de 127,75 jours.

Avantages

Les différents avantages liés à la période de crédit sont les suivants:

Dépense de trésorerie minimale - C'est un type de prêt qui n'a aucun intérêt. Cependant, il faut faire des ventes régulièrement et en temps opportun pour effacer les cotisations laissées aux fournisseurs. Cela aide à gagner plus de revenus et l'entreprise peut facilement atteindre ses objectifs.
Remise pour les paiements rapides - Une organisation doit effacer en temps opportun les paiements du fournisseur pour être notée dans ses bons livres et recevoir d'énormes remises de sa part.
Meilleure solvabilité - Une organisation peut améliorer sa solvabilité en s'assurant que les cotisations des fournisseurs sont réglées à temps.
Approvisionnement ininterrompu de marchandises - Les fournisseurs donnent la priorité aux entreprises qui compensent leurs paiements très à temps et, en retour, s'assurent également que ces entreprises reçoivent un approvisionnement ininterrompu de marchandises.

Désavantages

Les différents inconvénients liés à la période de crédit sont les suivants:

Frais et pénalités - Une organisation qui ne parvient pas à effacer le paiement du fournisseur et qui trop à temps ou qui a régulièrement retardé ses paiements peut être pénalisée par elle. Par conséquent, une organisation doit s'assurer que les paiements des fournisseurs ne sont pas retardés afin de minimiser ou d'éliminer les possibilités d'être pénalisés.
Perte des privilèges de période de crédit - Si une organisation a fait de lui un modèle de retard de paiement des fournisseurs, il peut arriver que le fournisseur n'ait plus confiance en la crédibilité de l'organisation et il peut refuser d'offrir ses privilèges de période de crédit à l'avenir.
Impact sur la notation de crédit - Tous les fournisseurs ne le reconnaissent pas. Par conséquent, la cote de crédit peut avoir un impact sur les organisations qui se prévalent d'une période de crédit pour régler les cotisations du fournisseur peuvent tomber dans leurs bons livres. Cela pourrait finalement avoir un impact sur la cote de crédit des organisations.
Difficultés de trésorerie - Avec la période de crédit, il peut également arriver que les liquidités restent bloquées et, par conséquent, les flux de trésorerie peuvent être affectés.

Les points importants

Les différents points essentiels liés à la période de crédit sont les suivants:

Il fait référence au nombre de jours pendant lesquels un client de l'entreprise est autorisé avant de payer la facture pour les ventes à crédit.
Il est calculé en divisant le nombre total de jours dans une période donnée par le taux de rotation des créances.

Conclusion

La période de crédit fait référence au temps moyen accordé par le vendeur à son client pour effectuer les paiements sur les ventes à crédit. C'est un type de prêt qui n'a aucun intérêt. Cependant, une organisation qui ne parvient pas à effacer le paiement du fournisseur à temps peut être pénalisée, donc; l'organisation doit veiller à ce que les paiements des fournisseurs ne soient pas retardés afin de minimiser ou d'éliminer la possibilité d'être pénalisés.