Définition du fonds de roulement
Le fonds de roulement désigne les fonds liquides sous forme d'espèces, de dépôts bancaires ou de l'une ou l'autre manière qui sont conservés par une entreprise pour gérer les dépenses courantes de l'entreprise. Il s'agit d'une mesure de la liquidité, de l'efficacité et de la santé financière d'une entreprise et est calculé à l'aide d'une formule simple - «actifs courants (créances, trésorerie, stocks de biens non finis et de matières an)"
Formule
Pour calculer le fonds de roulement ou les fonds liquides de l'entreprise, la formule ci-dessous peut être utilisée -
Formule du fonds de roulement = Actif courant (net de l'amortissement) - Passif courant
Explication
Les étapes suivantes doivent être appliquées pour calculer le fonds de roulement de l'entreprise:
- Étape # 1 - Bifurquer la valeur des actifs courants et des immobilisations à partir de la liste des actifs totaux, ou la même chose pourrait être préférable de vérifier les états financiers préparés car les actifs courants de l'entreprise sont spécifiés spécifiquement dans les états financiers.
- Étape # 2 - De même, vérifiez la valeur des passifs courants de l'entreprise.
- Étape # 3 - Vérifiez à partir de la valeur des actifs courants, si elle comprend une valeur de provision, etc. par exemple, provision d'amortissement ou non.
- Étape # 4 - Déduire la valeur de la provision découverte à l'étape 3 ci-dessus de la valeur des actifs courants découvrir à l'étape 1 ci-dessus et l'appeler comme actif courant (net).
- Étape # 5 - Enfin, en soustrayant la valeur des passifs courants de la valeur des actifs courants (nets), nous avons obtenu la valeur du fonds de roulement.
Exemples
Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de fonds de roulement ici - Modèle Excel de fonds de roulement
Tithing Inc. a les informations suivantes pour vous -
Actifs courants -
- Comptes débiteurs - 40 000 $
- Argent comptant - 15 000 $
- Stocks - 34 000 $
- Titres négociables - 45 000 $
- Frais payés d'avance - 5000 $
Passifs courants -
- Comptes fournisseurs - 35 000 $
- Notes à payer - 15 000 $
- Dépenses à payer - 12 000 $
- Dette à court terme - 34 000 $
Découvrez les WC de Tithing Inc.
À partir de l'exemple du fonds de roulement, nous allons d'abord additionner les actifs courants et les passifs courants, puis les utiliser pour calculer la formule du fonds de roulement.
- Le total des actifs à court terme serait = (40 000 USD + 15 000 USD + 34 000 USD + 45 000 USD + 5 000 USD) = 139 000 USD.
- Le total des passifs courants serait = (35 000 $ + 15 000 $ + 12 000 $ + 34 000 $) = 96 000 $.
En utilisant la formule, nous obtenons -
- WC = Actifs courants - Passifs courants
- Ou, WC = 139 000 $ - 96 000 $ = 43 000 $.
Cela signifie que le WC de Tithing Inc. est positif et assez sain.
Calcul du fonds de roulement Colgate
Vous trouverez ci-dessous un aperçu du bilan 2016 et 2015 de Colgate.
Calculons le WC pour Colgate
WC (2016)
- Actifs courants (2016) = 4338
- Passifs courants (2016) = 3305
- WC (2016) = 4338 - 3305 = 1033 millions de dollars
WC (2015)
- Actifs courants (2015) = 4384
- Passifs courants (2015) = 3534
- WC (2015) = 4384 - 3534 = 850 millions de dollars
Interprétation du fonds de roulement
WC dépeint tellement de choses sur une entreprise.
- Si une entreprise a un WC positif (ce qui signifie que les actifs courants sont plus élevés que les passifs courants de l'entreprise), alors l'entreprise est en bonne position en termes d'efficacité, de liquidité et de santé financière globale.
- En revanche, si l'entreprise a un fonds de roulement négatif (ce qui signifie que les actifs courants sont inférieurs aux passifs courants de l'entreprise), l'entreprise souffre d'inefficacité et d'illiquidité.
Il est également important pour une entreprise de voir combien de temps les inventaires restent avec l'entreprise. Si les stocks ne sortent pas longtemps, le capital restera immobilisé.
Importance du fonds de roulement
# 1 - Gestion des liquidités
En analysant correctement les dépenses à payer ou à engager sous peu, l'équipe financière d'une entreprise planifierait facilement ses fonds en conséquence.
# 2 - À court d'argent
Des plans préparés de manière inadéquate des dépenses quotidiennes peuvent entraîner des problèmes de liquidité de l'entreprise. Ils doivent reporter ou arranger des fonds d'autres sources, ce qui donne une mauvaise impression d'entreprise sur le parti.
# 3 - Aide à la prise de décision
En analysant correctement les besoins en fonds pour les opérations quotidiennes, l'équipe des finances peut gérer les fonds de manière appropriée et peut décider en conséquence des fonds disponibles et de la disponibilité des fonds également.
# 4 - Ajout de la valeur de l'entreprise
Comme la direction gère en conséquence tous les fonds nécessaires au jour le jour, ce qui aide le personnel autorisé à payer en temps opportun tous les encours crée une valeur ajoutée ou une amélioration de l'écart d'acquisition sur le marché.
# 5 - Aide dans la situation de crise de trésorerie
En gérant correctement les fonds liquides, on peut aider l'organisation à ne pas affecter la situation de crise ou de crise de trésorerie et à payer ses dépenses quotidiennes en temps opportun.
# 6 - Plans d'investissements parfaits
En gérant correctement les fonds ou le fonds de roulement, on peut choisir ou planifier ses investissements en conséquence et investir les fonds pour maximiser le rendement selon leur disponibilité.
# 7 - Aide à gagner des bénéfices à court terme
On constate parfois que les entreprises conservent une somme importante de fonds comme fonds de roulement, qui est bien au-delà du niveau requis de fonds de roulement. Ainsi, en préparant correctement le capital requis, ces fonds supplémentaires pourraient être investis pendant une courte période et créer de la valeur dans les bénéfices de l'entreprise.
# 8 - Renforcer la culture de travail de l'entité
Le paiement en temps opportun de toutes les dépenses quotidiennes principalement axées sur le salaire des employés crée un bon environnement et une sorte de motivation parmi les employés à travailler plus dur et à renforcer le bon environnement de travail.
