Qu'est-ce que la planification fiscale?
La planification fiscale minimise votre obligation fiscale en tirant le meilleur parti de toutes les déductions, allocations, rabais, seuils, etc. disponibles, comme le permettent les lois de l'impôt sur le revenu, les règles stipulées par le gouvernement d'un pays. Il contribue à une gestion efficace des flux de trésorerie et des liquidités pour les contribuables et à de meilleurs plans de retraite et opportunités d'investissement.
Types de planification fiscale
Parlons maintenant des 3 types différents en détail.
- Planification périodique - La planification fiscale peut être de courte ou longue période, si elle est effectuée pendant moins de 12 mois, est connue sous le nom de planification de période plus courte, tandis que la planification effectuée sur plus de 12 mois est appelée planification de période plus longue. Par exemple, il existe des impôts sur les plus-values à court et à long terme en fonction de la période de détention des actifs / investissements.
- Planification libérale - Ici, la planification est conforme aux dispositions de la loi de l'impôt et distingue la même chose avec l'évasion fiscale ou l'évasion fiscale.
- Planification prévue - Cette méthode est basée sur des lacunes dans les lois fiscales et des domaines inexplorés.
Exemples de planification fiscale
Prenons quelques exemples pour comprendre ce concept.
Exemple 1
Pour les couples mariés ou les partenaires civils dont l'un des partenaires est un contribuable au taux de base et l'autre est un contribuable au taux plus élevé, il est logique que la personne qui a le revenu le plus bas reçoive le revenu de location imposable. C'est généralement rentable, lorsqu'il y a un prêt sur la propriété, car l'exemption d'intérêts sera restreinte dans les périodes futures.
Exemple # 2
John lance une nouvelle entreprise et prévoit de réaliser des bénéfices annuels de 37 500 £ avant impôts et assurance nationale.
Considérez l'effet financier de son choix de négocier en tant qu'entrepreneur individuel ou, alternativement, par l'intermédiaire d'une entreprise, en lui versant un salaire de 12 500 £, puis le plus gros dividende possible, sans donner lieu à une perte de capital. Supposons que les bénéfices comptables sont égaux aux bénéfices commerciaux imposables et que Alan sera le seul employé et administrateur de l'entreprise. Utilisez les taux d'imposition 2017/18.
Importance
Ils peuvent présenter de grands avantages pour toute entreprise, quelle que soit sa nature et sa taille; quelques-uns d'entre eux sont énumérés ci-dessous:
- L'essentiel est de réduire le montant d'impôt que vous payez en profitant pleinement de toutes les déductions disponibles.
- Cela vous permet d'économiser de l'argent supplémentaire sur vos revenus mensuels, que vous pouvez utiliser pour investir dans d'autres opportunités d'investissement lucratives et générer un bon rendement sur cet argent excédentaire.
- Éliminez le stress et l'incertitude inutiles en sachant exactement ce que sera votre obligation fiscale et prenez des décisions éclairées pour obtenir la tranquillité d'esprit.
- Plus tôt dans votre parcours professionnel / commercial vous commencez la planification fiscale, plus vous pouvez explorer de stratégies pour maximiser les effets.
- Ils aident à apprendre les trucs et astuces des lois fiscales, les différentes techniques de minimisation fiscale, ce qui contribue finalement à la conformité fiscale et au respect effectif des lois fiscales telles que stipulées par le gouvernement.
- La planification fiscale, lorsqu'elle est clairement distinguée de l'évasion fiscale / de l'évasion fiscale, conduit à une interaction moindre avec les autorités fiscales et à des litiges inutiles.
Désavantages
Le seul inconvénient mineur est que cela pourrait entraîner le blocage de votre argent dans l'achat de produits d'économie d'impôt tels que ULIPS, fonds communs de placement, assurance-vie, obligations, etc., ce qui pourrait avoir un impact sur votre liquidité à court terme et acheter ces produits juste pour le plaisir d’économies d’impôts et en ignorant d’autres aspects tels que les déclarations annuelles.
Limites
Certaines des limitations sont les suivantes:
- Il existe une sorte de méfiance entre les autorités fiscales d'un côté et les entreprises ou les professionnels de l'autre. Le service de l'impôt sur le revenu pense que les contribuables sont parfois incapables de faire la distinction entre la planification fiscale et la fraude / évasion fiscale et interprètent mal les lois fiscales comme prévu par le gouvernement, alors que les contribuables pensent que leur argent n'est pas dépensé de manière appropriée pour le développement des infrastructures et l'assainissement.
- Pour la classe des contribuables salariés, la responsabilité de la déduction correcte de l'impôt à la source incombe aux employeurs. Alors que dans le cas d'une entreprise ou d'une profession, ils sont responsables de la déclaration de revenus corrects. Ainsi, un employé peut cacher ses autres revenus et ne pas déclarer à son employeur afin d'éviter les impôts, et les propriétaires d'entreprise réclament également des dépenses excédentaires et des déductions pour réduire leur fardeau fiscal. Donc, dans ces cas, cela passe dans les coulisses et la fraude / évasion fiscale occupe une place centrale.
Changements dans la planification fiscale
- Les conséquences des modifications fiscales doivent être anticipées et prises en compte lors de l'évaluation des choix de stratégies financières. Vous pouvez généralement être au courant des modifications de la législation fiscale bien à l'avance pour les intégrer à votre planification.
- Les déductions fiscales, les abattements et les taux forfaitaires ont tendance à changer fréquemment chaque année selon le scénario économique et en tenant compte des objectifs budgétaires du gouvernement. Ces changements doivent être gardés à l'esprit lors de la planification fiscale en tant que comptable prêt.
- Des modifications des lois fiscales sont parfois apportées pour stimuler le scénario économique, la croissance des infrastructures et le développement industriel. Par exemple, récemment, le champ d'application de l'impôt sur les plus-values au Royaume-Uni pour les résidents non britanniques a été étendu pour inclure toutes les cessions de biens immobiliers au Royaume-Uni. Ce ne sont que les premières réformes de la ligne des réformes à venir au cours des prochaines années et qui auront un impact significatif sur les propriétaires.
Conclusion
La planification fiscale présente de nombreux avantages et des inconvénients moindres. Ils doivent être effectués dans les limites applicables des lois fiscales et clairement distingués de la fraude fiscale ou de l'évasion fiscale, qui ne sont pas tous deux autorisés dans les limites applicables des lois fiscales. En outre, toute modification des lois fiscales doit être prise en considération.
Ils ne peuvent être effectués que dans la limite d'un certain montant selon les seuils fixés par les lois fiscales gouvernementales. Il existe de nombreux produits financiers permettant des économies d'impôt sur les marchés financiers. Ces produits doivent être évalués avec leurs avantages et leurs inconvénients avant d'acheter les mêmes et s'ils peuvent réellement conduire à des économies d'impôt ou non.
