Formule pour calculer les frais d'intérêt
La formule pour calculer les frais d'intérêt est de deux types - la première méthode est appelée méthode de l'intérêt simple dans laquelle les frais d'intérêt sont calculés en multipliant le principal impayé, le taux d'intérêt et le nombre total d'années et la deuxième méthode est appelée méthode des intérêts composés où le montant de l'intérêt est calculé en multipliant le principal par un plus le taux d'intérêt annuel augmenté au nombre de la période composée moins un et enfin la valeur résultante est déduite du montant initial total.
Calculer les frais d'intérêt (étape par étape)
# 1 - Méthode d'intérêt simple
Dans le cas d'une méthode de l'intérêt simple, les frais d'intérêts peuvent être calculés en multipliant le principal impayé, le taux d'intérêt annualisé et le nombre d'années. Mathématiquement, il est représenté par,
Frais d'intérêts SI = P * t * roù,
- P = principal exceptionnel
- t = nombre d'années
- r = taux d'intérêt annualisé
Pour la méthode des intérêts simples, les frais d'intérêts peuvent être déterminés en suivant les étapes suivantes:
- Étape 1: Tout d'abord, déterminez le taux d'intérêt annualisé pour le niveau d'endettement donné. Le taux d'intérêt annualisé est indiqué par «r» et il est clairement indiqué dans l'accord de prêt.
- Étape 2: Ensuite, déterminez le principal impayé du prêt, c'est-à-dire le solde d'ouverture du principal du prêt au début de l'année. Il est noté «P» et peut être confirmé par le service comptable de l'entreprise ou par le calendrier de prêt.
- Étape 3: Ensuite, déterminez la durée du prêt, c'est-à-dire non. d'années restant jusqu'à maturité. La durée du prêt est indiquée par «t» et est disponible dans l'accord de prêt.
- Étape 4: Enfin, dans le cas de la méthode des intérêts simples, les frais d'intérêts au cours d'une période peuvent être calculés en utilisant la formule suivante: Frais d'intérêts SI = P * t * r
# 2 - Méthode de l'intérêt composé
Dans le cas de la méthode des intérêts composés, les frais d'intérêts peuvent être calculés en fonction du principal impayé, du taux d'intérêt annualisé, du nombre d'années et du non. de composition par an. Mathématiquement, il est représenté par,
Frais d'intérêt CI = P * [(1 + r / n) t * n - 1]où,
- P = principal exceptionnel
- t = nombre d'années
- n = nombre de compositions par an
- r = taux d'intérêt annualisé
Pour les intérêts composés, les frais d'intérêts peuvent être déterminés en suivant les étapes suivantes:
- Étape 1 à Étape 3: comme ci-dessus.
- Étape 4: Ensuite, le non. des périodes de composition par an est déterminé. Habituellement, le non. des périodes de composition dans une année peut être 1 (annuellement), 2 (semestrielle), 4 (trimestrielle), etc.
- Étape 5: Enfin, dans le cas de la méthode des intérêts simples, les frais d'intérêts pendant une période peuvent être calculés en utilisant la formule suivante
Frais d'intérêts CI = P * [(1 + r / n) t * n - 1]
Exemples
Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de formule de frais d'intérêt ici - Modèle Excel de formule de frais d'intérêtExemple 1
Prenons un exemple où les frais d'intérêts doivent être calculés sur une somme de 1 000 $ pour un an avec un intérêt simple de 12%.
- Donné, principal, P = 1000 $
- Le taux d'intérêt, r = 12%
- Nombre d'années, t = 1 an
Selon la méthode de l'intérêt simple, le calcul des frais d'intérêt sera,
= P * r * t
= 1 000 USD * 12% *
Exemple # 2
Prenons un exemple où les frais d'intérêts doivent être calculés sur une somme de 1 000 $ pour un an avec un taux d'intérêt de 12% selon la méthode de composition. La composition est faite:
- du quotidien
- Mensuel
- Trimestriel
- Semestriel
- Annuel
Donné, principal, P = 1000 $
Taux d'intérêt, r = 12%
Nombre d'années, t = 1 an
# 1 - Composition quotidienne
Depuis la composition quotidienne, donc n = 365
Selon la méthode des intérêts composés, les frais d'intérêts peuvent être calculés comme suit:
= P * [(1 + r / n) t * n - 1]
= 1 000 USD * [(1 + 12% / 365) 1 * 365 - 1]
= 127,47 $
# 2 - Composition mensuelle
Depuis la composition mensuelle, donc n = 12
Selon la méthode des intérêts composés, les frais d'intérêts peuvent être calculés comme suit:
= P * [(1 + r / n) t * n - 1]
= 1 000 USD * [(1 + 12% / 12) 1 * 12 - 1]
= 126,83 $
# 3 - Composition trimestrielle
Depuis la composition trimestrielle, donc n = 4
Selon la méthode des intérêts composés, le calcul des frais d'intérêts sera,
= P * [(1 + r / n) t * n - 1]
= 1 000 USD * [(1 + 12% / 4) 1 * 4 - 1]
= 125,51 $
# 4 - Composition semestrielle
Depuis la composition semestrielle, donc n = 2
Selon la méthode des intérêts composés, le calcul des frais d'intérêts sera,
= P * [(1 + r / n) t * n - 1]
= 1 000 USD * [(1 + 12% / 2) 1 * 2 - 1]
= 123,60 $
# 5 - Composition annuelle
Depuis la composition annuelle, donc n = 1,
Selon la méthode des intérêts composés, le calcul des frais d'intérêts sera,
= P * [(1 + r / n) t * n - 1]
= 1 000 USD * [(1 + 12% / 1) 1 * 1 - 1]
= 120,00 $
À partir des résultats ci-dessus, on peut déduire que tous les autres facteurs étant égaux, la méthode de l'intérêt simple et la méthode de l'intérêt composé donnent des intérêts débiteurs égaux si non. de composition par an est de un. De plus, selon la méthode des intérêts composés, les frais d'intérêts augmentent avec l'augmentation du nombre de composés par an.
Le tableau ci-dessous présente le calcul détaillé des intérêts débiteurs pour diverses périodes de composition.
Le graphique ci-dessous montre les frais d'intérêt pour diverses périodes de composition.
Pertinence et utilisations
Du point de vue de l'emprunteur, il est important de comprendre le concept des intérêts débiteurs puisqu'il s'agit du coût supporté par l'entité pour les fonds empruntés. Les frais d'intérêts sont un poste qui est enregistré dans le compte de résultat en tant que dépense hors exploitation. Il désigne les intérêts à payer sur les emprunts - qui peuvent inclure des prêts aux entreprises, des obligations, des dettes convertibles ou d'autres lignes de crédit similaires. L'importance des intérêts débiteurs augmente encore car elle est déductible d'impôt pour les entreprises et les particuliers dans la plupart des pays. Par conséquent, il est essentiel de comprendre les frais d'intérêts d'une entreprise, car cela aiderait à comprendre sa structure du capital et sa performance financière.