Définition du financement des actifs
Le financement d'actifs fait référence à une maladie du prêt basée sur la solidité financière de l'organisation par hypothèque ou hypothèque d'actifs du bilan qui comprend les terrains et bâtiments, les véhicules, les machines, les créances commerciales ainsi que les investissements à court terme où le montant des actifs est décidé en paiement régulier. intervalles de la partie impayée de l'actif avec les intérêts.
Types de financement d'actifs
Vous trouverez ci-dessous les 5 types différents que vous devez connaître.
# 1 - Location financière
Dans le crédit-bail financier, tous les droits et obligations de propriété sont transférés au preneur (l'entreprise) et pour toute durée. La valeur de l'actif est inscrite au bilan du preneur en tant que passif ou actif pendant la durée du contrat, tandis que le loyer est traité comme une charge et débité du compte de résultat. Le locataire est entièrement responsable de l'entretien de l'actif pendant la durée du contrat.
# 2 - Achat de location
Dans l'achat de location, une société de financement appelée ici bailleur achète l'actif au nom du locataire (l'entreprise). Dans cette option, le bien est la propriété du bailleur jusqu'à ce que le dernier paiement soit effectué et lors du paiement final, le locataire a la possibilité d'acheter le matériel à un taux nominal. La valeur de l'actif est inscrite au bilan du preneur en tant que passif ou actif pendant la durée du contrat, tandis que le loyer est traité comme une charge et débité du compte de résultat.
# 3 - Location simple
Dans le cadre de ce bail, le bien est pris pour une courte période et non pour toute la durée de vie. Ici, le bailleur reprendra le bien à la fin du contrat et la responsabilité d'entretien incombe dans certains cas au bailleur ou autrement, le locataire est responsable. L'actif n'apparaît pas sur un bilan car il est pour une période désignée et le paiement est imputé au compte de résultat.
# 4 - Location d'équipement
En vertu de la location d'équipement, il existe un accord contractuel dans lequel le propriétaire de l'actif, c'est-à-dire le bailleur, autorise le preneur à utiliser l'actif pendant une période contractuelle pour laquelle les loyers réguliers doivent être payés. Ici, la propriété de l'équipement reste avec le bailleur et en cas de violation de l'une des conditions du contrat, le bailleur a le droit d'annuler le contrat de location.
# 5 - Refinancement d'actifs
Dans le cadre du refinancement d'actifs, des actifs tels que des véhicules, des bâtiments, etc. sont utilisés pour garantir un prêt. C'est comme si les paiements des prêts ne sont pas effectués, le prêteur prend l'actif qui était garanti par le prêt pour couvrir le montant donné. Le montant emprunté dépend de la valeur de l'actif. Parfois, les prêts adossés à des actifs sont utilisés pour la consolidation de dettes.
Exemple de financement d'actifs
Il existe une entreprise sur le marché, X ltd, qui gère l'activité agricole. En raison d'une augmentation de l'utilisation du produit agricole produit par l'entreprise, la demande pour la même augmentation du marché qu'ils n'ont pas été en mesure de satisfaire pleinement. Ainsi, la direction a décidé d'augmenter ses actifs qui incluent les nouveaux tracteurs et quelques autres pièces de la machinerie agricole pour augmenter la capacité de production.
Comme l'entreprise est une entreprise de taille moyenne, ils ne sont pas en mesure de payer le coût d'achat de nouvelles machines avec le montant actuel des fonds. Après avoir exploré les différentes options de financement, ils ont décidé d'opter pour l'option de financement d'actifs, car dans ce cas, ils ne sont pas tenus de fournir la sécurité supplémentaire car l'actif financé peut également servir de garantie requise pour le financement. De plus, le taux d'intérêt dans le cas du financement d'actifs est nettement meilleur que le taux d'intérêt des prêts commerciaux dont ils disposaient.
Ainsi, dans ce cas, l'entreprise et le fournisseur de financement d'actifs ont décidé et convenu d'un commun accord que le fournisseur de financement d'actifs achètera l'équipement dont l'entreprise a besoin et l'entreprise leur reprendra les actifs en location au cours des 48 prochains mois, en remboursant 5000 $. , 000 des frais d'achat plus le taux d'intérêt au taux d'intérêt de 8,5% par an.
Après avoir décidé des termes et conditions, le fournisseur de financement d'actifs a acheté les actifs et les a livrés à l'entreprise. Au cours des 48 mois suivants, l'entreprise a effectué des paiements réguliers pour les actifs. Après la fin du contrat, le bailleur de fonds a proposé à l'entreprise d'acheter les actifs en location à la valeur nominale. C'est donc l'exemple du financement d'actifs.
Avantages
- Le prêt par financement d'actifs est facile à obtenir par rapport aux prêts bancaires traditionnels.
- La plupart des accords en cas de financement d'actifs ont un taux d'intérêt fixe qui est avantageux pour l'emprunteur.
- Dans le cas du financement d'actifs, le paiement est fixe, ce qui permet aux entreprises de préparer et de gérer facilement leurs budgets et leurs flux de trésorerie.
- Si, au cas où la personne ne rembourserait pas le montant, cela ne conduirait qu'à la perte des actifs et rien de plus.
Désavantages
- En cas de financement d'actifs, les entreprises conservent même les actifs importants nécessaires à la gestion de l'entreprise pour contracter le prêt, ce qui les expose au risque de perdre des actifs importants dont elles ont besoin pour gérer leur entreprise.
- La valeur des actifs contre lesquels le prêt est garanti peut varier en cas de financement d'actifs. Il est possible que l'actif conservé en tant que titre soit évalué au montant inférieur.
- Étant donné que les actifs sont conservés à titre de garantie dans le financement des actifs, cette méthode n'est pas très efficace pour garantir le financement à long terme par une entreprise.
Les points importants
- Ce type de financement aide l'entreprise à obtenir le prêt en mettant en gage ses actifs de bilan.
- Certaines entreprises préfèrent financer les actifs en utilisant l'option de financement d'actifs au lieu du financement traditionnel, car le financement en cas d'option de financement d'actifs est basé sur les actifs eux-mêmes et non sur la perception des banques et autres institutions financières quant à la solvabilité et à la perspectives commerciales futures de l'entreprise.
Conclusion
Il est souvent utilisé par de nombreuses entreprises comme solution de financement à court terme comme le paiement aux employés, aux fournisseurs ou pour financer sa croissance. Le prêt par financement d'actifs est facile à obtenir et de manière plus flexible par rapport aux prêts bancaires traditionnels. Pour les startups et les autres entreprises en croissance, il est d'une importance particulière, car il leur fournit un moyen facile d'augmenter leur fonds de roulement. Le financement d'actifs est utile à de nombreuses entreprises à bien des égards, mais avant de l'utiliser, l'entreprise doit s'assurer que cette option de financement est la bonne et convient le mieux à son modèle commercial.
