Qu'est-ce que le solde comptable?
Un solde comptable est un solde d'ouverture qui reste disponible au début de chaque jour ouvrable. Il comprend tous les dépôts et retraits, utilisés dans le calcul du total des fonds laissés sur un compte à la fin de la journée précédente.
Comment le solde du grand livre peut-il être calculé à la fin de la journée?
Un solde comptable peut être calculé en combinant le solde de clôture de chaque jour ouvrable pour un mois particulier et en divisant le résultat par le nombre de jours d'un mois spécifique. Le solde de clôture d'un jour ouvrable reflète toutes les transactions financières comptabilisées ce jour-là et toutes les transactions financières en attente non encore enregistrées. En d'autres termes, il peut être calculé en additionnant tous les crédits et en déduisant tous les débits effectués du solde d'ouverture de la journée.
Comment fonctionne le solde comptable?
Un solde comptable est régulièrement mis à jour à la fin de chaque jour ouvrable après l'approbation et le traitement de toutes les transactions financières. Ce solde est calculé par les banques une fois que toutes les transactions financières telles que les intérêts créditeurs, les dépôts, les chèques compensés, les virements électroniques, les opérations de débit, les cartes de crédit compensées, etc. sont validées et corrigées des erreurs. Il représente le solde de clôture du compte comme solde d'ouverture pour le jour ouvrable suivant.
Exemples de solde comptable
- A a un solde comptable de 400 $, dont 300 $ appartiennent à un chèque qu'il a récemment déposé. Le chèque déposé est toujours en attente. Dans un tel cas, A ne peut retirer que jusqu'à 100 $ de son compte bancaire.
- A a 100 $ comme solde de son grand livre. Le total de ses crédits pour la journée est de 25 $, qu'il a déposés à sa succursale locale. Ses totaux de débit pour la journée sont de 10 $ qu'il a retirés à un guichet automatique - son solde s'élève à 115 $.
Différence entre le grand livre et le solde disponible
- Le solde disponible des clients est le montant total des fonds accessibles à des fins de retrait à un moment donné, tandis que le solde du grand livre est un solde d'ouverture disponible au début d'un jour ouvrable.
- Ce solde peut ne pas changer fréquemment par rapport au solde disponible, car il continue de fluctuer très souvent tout au long de la journée ouvrable lorsque des transactions financières ont lieu pour un compte bancaire particulier.
- Ce solde n'est pas mis à jour fréquemment pour les transactions en temps réel, tandis que le solde disponible est continuellement mis à jour pour le même.
- Il s'agit du solde d'ouverture et n'est mis à jour qu'en fin de journée. En revanche, le solde disponible peut être calculé en déduisant les blocages de chèques, les blocages permanents et les blocages temporaires du solde comptable.
- Contrairement au solde disponible, le solde du grand livre ne comprend pas les débits et les crédits générés par des transactions non encore imputées sur des comptes bancaires.
Solde du grand livre et solde des mémos
- Le solde du grand livre prend en compte toutes les transactions financières telles que les chèques compensés, les transactions finalisées par carte de débit, etc. qui sont officiellement affichées.
- D'autre part, le solde de la note montre le solde du compte, en tenant compte de tous les éléments financiers au fur et à mesure qu'ils arrivent sur le compte bancaire du titulaire.
Quelqu'un peut-il retirer de l'argent du solde du grand livre?
Non, on ne peut retirer que ce qui est disponible. Certains éléments comme les cartes de débit qui sont utilisées comme «cartes de paiement» ne sont pas immédiatement reflétés, et par conséquent on ne peut retirer et dépenser que le montant disponible sur son compte bancaire. Par exemple, A a 5 000 $ comme solde du grand livre, mais le solde disponible n'est que de 3 000 $. Cela signifie que A peut retirer un montant égal ou inférieur à 3 000 $.
Effet de la planification financière
Avant de faire un retrait, il faut toujours regarder son solde disponible. Il ne faut prendre aucune décision basée sur le solde du grand livre car celui-ci n'est pas fréquemment mis à jour. D'autre part, le solde disponible est régulièrement mis à jour, et il inclut également des mises à jour concernant les transactions en temps réel.
Importance
- Il s'agit du solde d'ouverture et non du solde de clôture d'un jour ouvrable. À l'instar du solde disponible des clients, le solde de clôture du solde du grand livre est généralement calculé à la fin d'un jour ouvrable.
- Les titulaires de compte n'ont pas nécessairement accès à des informations récentes et mises à jour sur les services bancaires mobiles ou en ligne. Il n'y a que quelques banques qui affichent à la fois les soldes disponibles et courants, ce qui permet aux clients de dire combien de fonds ils ont consommés à leur disposition.
- Même les relevés bancaires ne sont pas suffisamment fiables. Comme indiqué précédemment, les soldes affichés sur les relevés bancaires sont dérivés des soldes du grand livre à la date du relevé. Les opérations comme les retraits, les dépôts, les chèques écrits, etc. effectués après la date du relevé auront sûrement un impact sur le solde disponible.
- Il faut toujours s'assurer qu'il utilise à tout moment la balance la plus récente et, par conséquent, les registres doivent toujours être tenus à jour dans le même but.
Conclusion
Le solde comptable est le solde d'ouverture reflété dans le compte bancaire au début d'un jour ouvrable et reste inchangé pendant toute la journée. La banque le calcule à la fin de chaque jour ouvrable et inclut les transactions de débit et de crédit. Il est différent du solde mémo et du solde disponible du client. Il est toujours essentiel que les titulaires de comptes tiennent leurs registres à jour car ni les relevés bancaires ni les services bancaires en ligne ne reflètent les informations mises à jour.
Tous ces comptes sont attribués à un numéro de compte particulier. Ces comptes sont divisés en divers groupes, tels que les passifs, les actifs, les revenus, les actions et les dépenses. Certains de ces comptes ont des soldes créditeurs, tandis que d'autres ont des soldes débiteurs. Tous ces comptes sont divisés en différents groupes. Le compte d'actif et de dépenses a un débit normal, tandis que le compte de passif, de capitaux propres et de revenus a un solde créditeur normal.
