Ventes de crédit nettes

Qu'est-ce que les ventes de crédit nettes?

Les ventes à crédit nettes font référence aux revenus générés par une entreprise lorsqu'elle vend ses biens ou services à ses clients à crédit, moins tous les retours sur ventes, ainsi que les remises sur ventes.

Formule de vente à crédit net

• Retours de vente -  Il fait référence au crédit qui est émis à un client, en raison de tout problème généralement causé par l'expédition ou le service fourni à ce client particulier
• Indemnités de vente - Il se réfère généralement à la réduction du prix facturé à un client, qui est généralement due à un problème avec la transaction de vente qui n'implique pas les marchandises ou le service fourni.

Exemple

John et ses coéquipiers ont vendu des biens d'une valeur de 50000 $, dont ils ont collecté des espèces d'une valeur de 25000 $. Ils ont également accepté un retour de vente d'un client qui avait reçu des produits défectueux d'une valeur de 2 000 $ et ont accordé une allocation de vente de 500 $ pour un autre client. Calculez le total des ventes à crédit nettes pour John and Co.

• = 25000-2000-500
• = 22500

Par conséquent, si l'on considérait la remise sur les ventes et aussi les retours sur ventes, les ventes à crédit nettes finales s'établiraient finalement à 22500 $.

Avantages

• Fournit une rupture: les ventes à crédit nettes auraient tendance à fournir une image parfaite grâce à une répartition des valeurs entre les retours sur ventes et les indemnités de vente, aidant ainsi l'entreprise à comprendre la véritable image du montant qui peut être réalisé pendant une période donnée
• Surveiller les créances: en surveillant le total des ventes de crédit nettes de toute entreprise, il aide la direction à surveiller de près le total des créances qu'elle s'attend à recevoir. Une augmentation de la même valeur créerait des problèmes de liquidité pour l'entreprise et aiderait ainsi la direction à être prudente à cet égard
• Préservation des ratios: en aidant une entreprise à comprendre le total des créances qu'elle a en main après avoir considéré tout ajout de ventes à crédit nettes, elle aide l'entreprise à évaluer les ratios de liquidité dont elle dispose actuellement, qui sont généralement des ratios de trésorerie et rapides. S'il arrive à découvrir que les ratios s'épuisent, c'est un signal rouge pour l'entreprise. Par conséquent, il facilite le maintien des ratios comme souhaité par l'entreprise, et tout écart ou écart aidera la direction à prendre des mesures correctives à cet égard.
• Facilite la création du grand livre: une entreprise peut avoir tendance à créer un compte client au nom de chaque client et ainsi suivre le montant associé à chaque client auquel elle est liée. Cette action facilite la ségrégation nécessaire grâce à la création de livres comptables incitant ainsi l'entreprise à entreprendre l'action collective requise contre le client requis dont le montant est en souffrance.
• Entre dans l'analyse des ratios : cela constitue une partie essentielle du calcul des ratios tels que les ratios de rotation des créances, car les ventes à crédit nettes, qui sont les ventes à crédit après déduction des retours sur ventes des clients, deviennent le numérateur qui est ensuite divisé par les créances pour arriver au taux de rotation des créances

Désavantages

Voici quelques-uns des inconvénients:

• Retard de recouvrement: il peut arriver que certains ajouts de dettes supplémentaires par le biais de ventes à crédit nettes créent des problèmes de recouvrement pour une entreprise. Les débiteurs peuvent ne pas donner le montant nécessaire à temps, affectant ainsi la liquidité d'une entreprise, et ce n'est certainement pas un bon signe pour l'entreprise
• Dépenses supplémentaires: le montant perdu en raison de retours sur ventes donnés pour un défaut dans les conditions de service ou un produit défectueux a tendance à être des dépenses inutiles pour l'entreprise, et la même chose aurait pu être évitée s'il y avait un examen et une diligence raisonnable nécessaires en place.
• Création de créances irrécouvrables : Comme indiqué précédemment, si les créances ne sont pas recouvrées à temps, cela peut entraîner la création de certaines créances irrécouvrables, ce qui peut être une charge et une dépense supplémentaires pour l'entreprise. Il peut être nécessaire de mettre en place certaines dispositions pour résoudre les problèmes qui posent des problèmes de liquidité à la direction.

Conclusion

Les ventes à crédit nettes, c'est-à-dire le total des ventes à crédit obtenu après avoir pris en compte l'impact et déduit les retours sur ventes ainsi que les remises sur ventes, constituent une partie importante de l'analyse du ratio car elles deviennent une partie du numérateur facilitant le calcul du ratio de rotation des créances. De plus, il aide la direction à avoir à jauger et à mesurer le total des créances qui lui sont dues et à garder ainsi un contrôle sur celles-ci afin d'éviter toute pression de crise de liquidité supplémentaire créée par ces mesures.

Cependant, si les ventes à crédit nettes ne sont pas contrôlées, elles peuvent s'accumuler en un montant phénoménal de créances. Cela peut alors devenir un fardeau important pour l'entreprise car il peut créer des problèmes de créances irrécouvrables, et certaines provisions peuvent être nécessaires pour ces créances irrécouvrables, qui sont à nouveau des dépenses inutiles pour l'entreprise. Les débiteurs peuvent ne pas payer à temps, ce qui peut avoir un lourd tribut pour l'entreprise.

Il peut sans aucun doute faciliter la rupture et apporter une meilleure compréhension de l'information en fournissant une analyse des ratios et aussi en servant de pré-contrôle pour aider la direction à planifier la gestion de son fonds de roulement. Par conséquent, il devient impératif et nécessaire pour l'entreprise d'avoir une excellente méthode de contrôle et de contrepoids en place afin que l'attention portée à la gestion de la liquidité en ayant un bon aperçu des créances ne reste pas sans surveillance.