Financement des fournisseurs (signification, exemple)

Financement des fournisseurs Signification

Le financement des fournisseurs, également connu sous le nom de crédit commercial, consiste à prêter de l'argent par le vendeur à ses clients qui à leur tour utilisent l'argent pour acheter des produits / services auprès du même fournisseur. Le client n'a pas besoin de payer les produits à l'avance lorsqu'il achète les produits, mais après la vente du produit. Le vendeur accorde une marge de crédit à son client en fonction de sa bonne volonté et de son rapport pour payer les produits après une certaine période de temps ou sur une période de temps.

Types de financement des fournisseurs

# 1 - Financement par emprunt

En financement par emprunt, l'emprunteur reçoit les produits / services au prix de vente mais avec un taux d'intérêt convenu. Le prêteur gagnera ce taux d'intérêt au moment où l'emprunteur paiera les versements. En cas de défaillance de l'emprunteur, il est marqué comme défaillant et le prêt est inscrit sous créances douteuses.

# 2 - Financement par actions

En financement par capitaux propres, l'emprunteur reçoit les produits / services en échange du nombre convenu de stocks. Étant donné que le vendeur est payé en actions (à l'avance ou à un moment donné), l'emprunteur n'a pas à payer en espèces pour la transaction au fournisseur. Le vendeur devient l'actionnaire et commencera à recevoir des dividendes. Le vendeur prendra également une décision majeure dans la société emprunteuse car il est également propriétaire (dans la mesure du nombre d'actions détenues) de la société emprunteuse.

Exemple de financement des fournisseurs

Supposons qu'une entreprise de fabrication A souhaite se procurer des matières premières auprès de l'entreprise B pour une valeur de 10 millions. La société A ne peut payer que 4 millions à la société B en raison de sa crise de liquidité. Dans ce cas, la société B accepte de donner des matières premières d'une valeur de 10 millions après en avoir pris 4 millions. Pour les 6 millions restants, la société B facture à la société un taux d'intérêt nominal de 10% pendant une certaine période. Désormais, l'entreprise A peut se procurer des matières premières d'une valeur de 10 millions d'euros en payant 4 millions d'avance et les 6 millions restants en plusieurs versements pour 10% du taux d'intérêt.

Importance

Le financement des fournisseurs permet aux propriétaires d'entreprise d'acheter les biens et services requis sans être en mesure d'approcher l'institution financière pour obtenir des fonds. Cela les aidera à économiser un bon intérêt sur le montant emprunté. Parfois, les banques demandent également des garanties pour accorder des prêts qui peuvent être atténués si elles optent pour le financement du fournisseur. Les propriétaires d'entreprise peuvent utiliser la limite de crédit accordée par les banques pour d'autres entreprises (expansion, machines, chaîne d'approvisionnement, ressources). Cela augmentera à son tour les revenus. Le point crucial est qu'il établit une relation entre un emprunteur et le vendeur.

Ne pas recevoir d'argent liquide pour la vente de biens / services n'est pas idéal en termes d'affaires, mais il vaut mieux ne pas faire de ventes et générer des ventes du tout. Le vendeur perçoit également des intérêts sur le montant financé. Pour une entreprise exerçant une petite entreprise, elle utilise souvent le financement par un fournisseur d'actions, parfois également appelé financement d'inventaire. Le vendeur en donnant le financement au propriétaire de l'entreprise reçoit une note du vendeur mentionnant tous les détails des transactions ainsi que les conditions.

Avantages

Le vendeur augmente considérablement ses ventes.
Le vendeur perçoit des intérêts sur le montant impayé auprès de l'emprunteur. Cet intérêt est généralement plus élevé que celui des autres institutions financières.
La relation avec le fournisseur et la société emprunteuse s'améliore avec une meilleure compréhension.
La société emprunteuse fournit des actions au vendeur, en d'autres termes, elle offre la propriété partielle de la société.
La transaction et l'achat de biens deviennent attractifs, réduisant ainsi la sensibilité aux prix.
La passation des marchés pour la société emprunteuse devient fluide et n'a pas besoin d'aller à la recherche du prêteur pour financer la transaction.
L'acheteur peut acheter des biens qu'il ne peut pas se permettre autrement en raison de limitations financières.
Le flux de trésorerie de l'emprunteur est facilité car ils ont des sorties de paiements fixes pour les années à venir.
Certains fournisseurs proposent également des options de crédit-bail aux entreprises emprunteuses, ce qui atténue le paiement intégral et est très fiscalement avantageux.

Limites

La principale raison pour laquelle une entreprise emprunteuse opte pour le financement des fournisseurs est due à la crise des liquidités. L'octroi de prêts à ces entreprises peut entraîner un défaut de paiement et le prêt est comptabilisé comme créance irrécouvrable dans les livres d'une société de prêt (vendeur)
Les actions reçues par le vendeur en cas de financement par capitaux propres peuvent être sans valeur si la société emprunteuse devient liquide et dépose le bilan.
Il y a des sociétés mandataires qui trouvent le fournisseur à financer pour les sociétés de premier ordre, pour le service ces agents facturent une commission qui est un coût et une dépense pour la société de prêt qui en est le vendeur. Parfois, ils facturent également une commission à la société emprunteuse.
Pendant une récession ou lorsque l'économie ne fonctionne pas bien, les entreprises choisissent généralement l'option de recourir au financement des fournisseurs pour résoudre leurs problèmes de liquidité et aider leur cause à gérer leur fonds de roulement.
Le vendeur facture des intérêts plus élevés que les banques habituelles pour l'emprunteur lorsqu'il apprend à savoir que l'emprunteur a une option limitée pour financer les ventes.
Le risque de défaut doit être pris par le vendeur, si l'emprunteur fait défaut et n'effectue pas le paiement, la rentabilité du vendeur en sera affectée.

Conclusion

Le financement des fournisseurs est une excellente fonctionnalité dans les affaires dont une société emprunteuse (cliente) et une société de prêt (fournisseur) peuvent utiliser. L'emprunteur peut en bénéficier en cas de crise de liquidité et le prêteur peut prêter pour gagner de l'argent supplémentaire grâce au taux d'intérêt appliqué à ses clients. Le vendeur doit être sûr avant de se prévaloir de cette option et doit prendre le risque si un emprunteur fait défaut sur le paiement ou liquide dans le pire des cas. C'est donc à la fois une aubaine et une interdiction dans le domaine des affaires qui doivent être exécutées avec la plus grande prudence et uniquement sur demande et sous certaines conditions. Si la transaction se déroule bien, ce type de financement ne fera qu'améliorer la relation entre un vendeur et l'emprunteur.