Différences de flux de trésorerie et de flux de fonds
Le flux de trésorerie fait référence à la trésorerie globale générée par l'entreprise au cours d'une période comptable spécifique et est calculé comme la somme totale des liquidités provenant des opérations, des flux de trésorerie provenant du financement et des flux de trésorerie provenant des activités d'investissement, tandis que les flux de fonds de les encaissements et décaissements de la société pendant la période spécifiée.
Les flux de trésorerie et les flux de fonds sont des déclarations complètement différentes qui ont des portées variées et servent des objectifs différents.
- Le tableau des flux de trésorerie est l'un des quatre états financiers importants que tout investisseur devrait consulter, et il est assez répandu et utile lorsque l'on veut connaître la position de liquidité d'une entreprise.
- D'autre part, le tableau des flux de fonds parle de la situation financière d'une entreprise au cours d'une période donnée. Il parle des sources de financement et de l'utilisation des fonds.
Infographie des flux de trésorerie et des flux de fonds
Différences clés entre les flux de trésorerie et les flux de fonds
- Le tableau des flux de trésorerie est l'un des quatre états financiers que chaque investisseur examine pour comprendre la situation financière d'une entreprise. L'état des flux de fonds, en revanche, n'est pas un état financier.
- Le tableau des flux de trésorerie est préparé de manière à ce qu'à la fin d'une période donnée, le flux de trésorerie net de l'entreprise puisse être calculé. L'état des flux de fonds est préparé pour voir les sources et les utilisations des fonds au cours d'une période donnée et comment cette «modification des fonds» affecte le fonds de roulement de l'entreprise.
- Le tableau des flux de trésorerie est créé en suivant une comptabilité de caisse. L'état des flux de fonds, d'autre part, est créé en suivant la comptabilité d'exercice.
- Le tableau des flux de trésorerie est utilisé pour la budgétisation de trésorerie. L'état des flux financiers est utilisé pour la budgétisation des immobilisations.
- Le tableau des flux de trésorerie est préparé pour voir l'effet à court terme des flux de trésorerie. L'état des flux de fonds est préparé dans un but à long terme.
Tableau comparatif
| Base de comparaison | Flux de trésorerie | Flux de fonds | ||
| Signification inhérente | Le flux de trésorerie est basé sur un concept restreint appelé «trésorerie». | Les flux de fonds sont basés sur un concept plus large appelé «fonds de roulement». | ||
| Utilité | L'utilité du tableau des flux de trésorerie est de connaître le flux de trésorerie net. | L'utilité des flux de fonds est de comprendre la situation financière de l'entreprise. | ||
| La source | Le tableau des flux de trésorerie commence par le solde d'ouverture et, après les ajustements, les entrées / sorties nettes de trésorerie. | L'état des flux de fonds calcule la différence entre les sources de financement et l'utilisation des fonds. | ||
| WC illustré | Montré dans les activités d'exploitation du tableau des flux de trésorerie; | Montré dans l'état de l'évolution du fonds de roulement; | ||
| Type de comptabilité | Suit la comptabilité de caisse; | Suit la comptabilité d'exercice; | ||
| Effet | Grâce à l'analyse des flux de trésorerie, nous apprenons à connaître le flux de trésorerie net. | Grâce à l'analyse des flux de fonds, nous apprenons à connaître l'évolution du fonds de roulement. | ||
| Est-ce un état financier? | Oui. | Non. | ||
| Terme | Analyse à court terme des flux de trésorerie; | Analyse à long terme du fonds de roulement; | ||
| Utilisé pour | Budgétisation de trésorerie. | Budgétisation du capital. |
Conclusion
Si nous comparons entre les flux de trésorerie et les flux de fonds, les flux de trésorerie sont plus répandus parmi les investisseurs et plus utilisés. Mais si nous regardons séparément, nous verrons que les deux servent un objectif significatif.
Les flux de trésorerie servent une entreprise et ses investisseurs et investisseurs potentiels en montrant exactement combien d'argent est injecté dans l'entreprise et combien d'argent est payé. D'autre part, le tableau des flux de fonds aide une entreprise à établir un budget d'investissement et à prendre les mesures nécessaires concernant les éléments spécifiques qui affectent les «sources et utilisations des fonds» dans l'entreprise.
