Dépôts à vue

Dépôts à vue Signification

Le dépôt à vue est l'argent déposé auprès d'une banque ou d'une institution financière qui peut être retiré sans préavis et généralement, il ne paie aucun intérêt ou un montant d'intérêt notionnel en raison de la période de blocage plus courte par rapport à un dépôt à terme. qui est fait pour une période de blocage spécifique et paie un montant fixe d'intérêt plus élevé.

Les 3 principaux types de dépôts à vue

# 1 - Vérification des comptes

Les comptes chèques sont les plus courants et les plus faciles à utiliser. Il permet un accès facile aux espèces en les retirant à tout moment des guichets automatiques, des guichets bancaires, des cartes de débit et en écrivant des chèques fournis par la banque. En outre, les comptes chèques ne paient aucun intérêt dans la plupart des banques en raison de leur nature pure à la demande.

La vérification des comptes aide à améliorer la liquidité à court terme des petites entreprises en offrant un accès facile aux liquidités en cas de besoin en raison des besoins en fonds de roulement.

# 2 - Comptes d'épargne / de dépôt à terme

Les comptes d'épargne / dépôt à terme sont d'une durée plus longue par rapport à un compte courant. Ils offrent moins de liquidités et plus de taux d'intérêt par rapport à un compte courant. L'inconvénient est qu'ils n'offrent aucun service de rédaction de chèques, mais un utilisateur peut retirer des fonds via le caissier de la banque et via les services bancaires en ligne. Parfois, un retrait anticipé entraîne des frais supplémentaires de la part de nombreuses banques, mais il n'y a pas de frais pour maintenir ces comptes.

Il existe également des installations de balayage et de balayage dans ce produit. En cela, vous pouvez facilement transférer de l'argent d'un produit de dépôt à un autre selon vos instructions permanentes à la banque. Par exemple, des banques telles que Barclay émettent des dépôts à terme aux entreprises, appelés dépôts à terme de gros, alors que lorsqu'ils sont émis à des clients de détail, ils sont connus sous le nom de dépôts de détail.

# 3 - Comptes du marché monétaire

Les comptes du marché monétaire sont purement basés sur les taux d'intérêt du marché basés sur des facteurs macro-variables tels que déterminés par la banque centrale d'un pays, car les taux d'intérêt fluctuent quotidiennement, cela devient très imprévisible car parfois il offre plus d'intérêts que les comptes d'épargne et parfois moins . Il offre également plus ou moins les mêmes autres fonctionnalités, comme nous l'avons vu plus haut pour les comptes d'épargne. Les banques ne facturent généralement pas de frais pour le maintien de cette facilité par leurs clients.

Exemple de dépôt à vue

John a un solde de 100 000 £ sur son compte bancaire d'épargne au 1er août. Le 15 août, il reçoit 200 000 £, soit le produit du montant de la police d'assurance temporaire arrivé à échéance. Le 25 août, il retire une somme de 200 000 £ pour la rénovation de sa maison, réduisant ainsi le solde de son compte d'épargne à 100 000 £.

Supposons que l'intérêt est calculé à 4% par an sur son compte d'épargne selon la méthode du produit quotidien. Voici le calcul des intérêts:

  • Du 1er au 14 août, il percevra des intérêts sur 100 000 £ pendant 14 jours.
  • Du 15 au 25, le calcul des intérêts est de 300 000 £ pendant 10 jours.
  • Pour les six jours restants, le calcul des intérêts est de 50000 £
  • Ainsi, l'intérêt qu'il gagne pour le mois d'août sera de 581 £ (arrondi).

Ainsi, chaque roupie que l'on conserve sur son compte Savings Bank rapporte des intérêts, car ils sont calculés selon la méthode du produit quotidien. Pour février, le nombre de jours sera de 28 ou 29 jours.

Avantages

  • Facilité d'accès : les dépôts à vue tels que les comptes chèques fournissent toujours un accès rapide et facile au client de la banque par divers moyens tels que les guichets automatiques, les services bancaires en ligne, les guichets bancaires, la rédaction de chèques, etc.
  • Liquidité : comme son nom l'indique, vous pouvez «demander» de l'argent pour le retrait à tout moment. Par conséquent, vous disposez de liquidités pour tout type de besoins personnels et professionnels.
  • Pas de frais supplémentaires: le retrait d'un tel compte ne comporte aucun frais de retrait.

Désavantages

  • Frais élevés et intérêts inférieurs: Ils paient toujours un montant d'intérêt inférieur à celui des dépôts à terme. En outre, les frais des banques pour maintenir ces facilités en raison de leur nature moins liquide sont toujours plus élevés que les facilités de dépôt à terme.
  • Faible appréciation du capital: les intérêts sur les dépôts à vue sont parfois inférieurs à ceux des placements sans risque tels que les «bons du Trésor», ce qui entraîne une faible appréciation du capital par rapport aux taux d'inflation du marché. Il existe de nombreuses autres opportunités d'investissement disponibles sur le marché qui, une fois explorées, offrent un taux de rendement élevé par rapport aux dépôts à vue.

Dépôts à vue sur les états financiers

Conformément aux exigences de divulgation d'IFRS9, les dépôts à vue sont présentés comme des dépôts au coût amorti. Ceux-ci sont classés comme des comptes courants et des dépôts à vue dans le bilan d'ABC Bank. Les revenus d'intérêts sur ces dépôts sont indiqués comme revenus d'intérêts nets dans le compte de résultat pour la période d'un établissement bancaire. Ce revenu net d'intérêt est le revenu d'intérêt brut sur les prêts et avances, déduction faite des intérêts débiteurs sur les dépôts à vue et autres dépôts pris par la banque auprès des clients.

Cela nécessite également une bifurcation sectorielle industrielle, une répartition géographique et une classification des produits dans les notes d'information de la banque ABC. La distribution des dépôts aux résidents et aux non-résidents est également obligatoire dans les déclarations annuelles.

Conclusion

  • Bien que leur importance diminue régulièrement dans le bilan du système bancaire commercial, ces dépôts restent néanmoins une importante source de financement. En fait, les dépôts à vue privés dans les années 90 représentaient plus de 30 pour cent du total des dépôts.
  • Les deux principaux fournisseurs de dépôts à vue des banques commerciales sont les ménages et les entreprises non financières. Les ménages détenaient 35% du solde total de la demande privée, tandis que les entreprises non financières en détenaient 50% aux États-Unis d'Amérique.
  • Les dépôts à vue offrent une liquidité élevée que tout autre produit de dépôt. C'est une source de liquidités facilement disponible pour les particuliers et les entreprises. Bien que le taux de rendement soit inférieur, il offre un rendement sans risque.
  • Les frais de maintenance et d'exploitation de ces dépôts sont également beaucoup moins élevés que ceux des autres produits d'investissement exotiques disponibles sur le marché.