Qu'est-ce qu'une lettre de crédit?
Pour réduire le risque de crédit des marchandises achetées, l'acheteur utilise généralement un mécanisme de paiement en cas de commerce international qui donne une garantie économique à l'exportateur pour un montant de paiement garanti par la banque de l'émetteur en cas de défaillance de l'acheteur réel, ce que l'on appelle lettre de crédit, également appelé crédit documentaire ou crédit bancaire.
Explication
- Un L / C de la banque fournit une garantie du paiement du montant spécifié dans une devise spécifiée au cas où le vendeur remplit des conditions définies avec précision et soumet les documents requis dans le délai mentionné.
- Les documents requis comprennent la lettre de transport aérien ou le connaissement, les factures commerciales et le certificat d'origine. (L / C) joue un rôle très important dans les cas de transactions internationales puisque divers facteurs comme la distance, les différentes lois de différents pays, etc. entrent en jeu.
- Pour l'émission d'une L / C au vendeur ou à l'exportateur également connu sous le nom de bénéficiaire, l'acheteur ou le demandeur paie la totalité du montant à l'émission à LC par la banque ou peut négocier un crédit.
Comment fonctionne LC?
Cela donne la sécurité lors de l'achat et de la vente. Pour la protection du vendeur, si l'acheteur est incapable de payer, l'émission à LC de la banque paiera le vendeur si le vendeur est en mesure de respecter toutes les conditions mentionnées dans la lettre. Encore une fois pour la protection de l'acheteur si la livraison n'a pas lieu, l'acheteur obtient son paiement en utilisant la LC de veille. Ce paiement est comme un remboursement et constitue une pénalité pour l'entreprise en raison de son incapacité à exécuter. Ainsi, LC offre une sécurité lorsque les acheteurs et les vendeurs sont dans des pays différents.
9 Type de LC
Il existe différents types de lettres de crédit LC utilisées pour les transactions internationales. Ils sont les suivants:
# 1 - DP LC ou DA
Il s'agit d'un type de lettre de crédit dans lequel le paiement doit être effectué à la date d'échéance conformément aux conditions de crédit. Les titres de propriété des marchandises sont remis à l'acheteur lors de l'acceptation des documents de paiement. L'acheteur doit alors effectuer le paiement du montant à l'échéance de l'échéance de la lettre de crédit. Il s'agit du type de lettre de crédit où le paiement est effectué contre des documents sur présentation.
# 2 - LC irrévocable et révocable
Le type de lettre de crédit irrévocable celui qui peut être annulé ou des modifications ne peuvent être apportées qu'avec le consentement du bénéficiaire, du demandeur et confirmant la LC d'une banque. Une LC révocable peut être annulée ou des modifications peuvent être apportées à tout moment sans préavis au bénéficiaire. La plupart des lettres de crédit sont de nature irrévocable.
# 3 - LC restreint
Un LC restreint est celui dans lequel la banque spécifique est désignée pour payer, accepter ou négocier le LC. L'autorisation d'émission en LC d'une banque est limitée à une banque spécifique telle que désignée.
# 4 - Lettre de crédit LC avec ou sans recours
Si le bénéficiaire assume sa responsabilité envers le titulaire de la facture en cas de refus, cette lettre de crédit est considérée avec recours. Si le bénéficiaire ne se prend pas pour responsable, le crédit est connu pour être sans recours.
# 5 - LC confirmé
Une LC confirmée est celle où la banque de conseil, à la demande de la banque émettrice, ajoute une confirmation que le paiement sera effectué. La banque confirmatrice est responsable de la même manière que celle de l'émission à LC par la banque. La banque confirmatrice doit honorer le paiement s'il est présenté par le bénéficiaire.
# 6 - LC transférable
C'est le type de lettre de crédit qui peut être transférée par le bénéficiaire en tout ou en partie à un second bénéficiaire qui est généralement fournie au vendeur. Le deuxième bénéficiaire ne peut plus le transférer à un autre bénéficiaire.
# 7 - Dos à dos LC
Dans ce type de lettre de crédit LC, la deuxième LC est ouverte par le bénéficiaire au nom du deuxième bénéficiaire, la première LC étant conservée en garantie du second. Ce type de lettre de crédit est généralement ouvert aux fournisseurs.
# 8 - LC en veille
Il s'agit d'un type de lettre de crédit qui s'apparente à une caution de bonne fin ou une garantie émise par la banque sous la forme de la LC. Le bénéficiaire de ce type de lettre de crédit peut demander sa réclamation en fournissant les documents requis tels que mentionnés dans le document LC.
# 9 - Résolution de LC
Ici, le demandeur est autorisé à utiliser à nouveau la fonction LC en fonction des retraits et du paiement effectué contre les LC.
Caractéristiques
- Il s'agit d'un instrument financier ou commercial formel et négociable. Ainsi, l'émission de LC de la banque paie le bénéficiaire ou toute banque désignée par le bénéficiaire.
- Dans les cas où la LC est transférable, le bénéficiaire peut attribuer à toute autre banque ou à un tiers ou à une société mère le droit de retirer l'argent en son nom. Il est utilisé dans les situations où le vendeur n'est pas très disposé à accorder un crédit à l'acheteur.
- Il s'agit d'un instrument non négociable, mais il peut être transféré avec le consentement du demandeur.
- Dans le cas de la LC, le système bancaire international entre en jeu et fait office d'intermédiaire entre les vendeurs et les acheteurs éloignés et inconnus les uns des autres.
- Mais même si le système bancaire agit en tant que médiateur, il n'a aucune responsabilité quant à la qualité des marchandises, l'authenticité des documents ou d'autres dispositions ou conditions mentionnées dans le contrat de vente. La Chambre de commerce internationale a donné des directives et des conditions spécifiques pour la rédaction de la LC qui sont globalement acceptées et utilisées.
Conclusion
Nous comprenons donc ici qu'une lettre de crédit LC est un engagement écrit de payer qui est émis par la banque d'un acheteur ou d'un importateur, c'est-à-dire l'émission de LC de la banque à la banque du vendeur ou de l'exportateur, c'est-à-dire la banque acceptante, la banque de négociation ou le paiement de la banque. C'est une lettre qui garantit les paiements de l'acheteur à temps à un vendeur et pour le montant correct. Si l'acheteur n'est pas en mesure d'effectuer le paiement à l'achat, la banque doit couvrir le montant total ou restant de l'achat.
