Outils d'analyse financière

Outils d'analyse financière

Les outils d'analyse financière sont différentes façons ou méthodes d'évaluation et d'interprétation des états financiers de l'entreprise à des fins différentes telles que la planification, l'investissement et la performance, où certains des outils financiers les plus utilisés en fonction de leur utilisation et de leurs exigences sont les déclarations de taille communes (analyse verticale), les états financiers comparatifs. (comparaison d'états financiers), analyse des ratios (analyse quantitative), analyse des flux de trésorerie et analyse des tendances.

Lorsqu'un analyste, un dirigeant d'entreprise ou un étudiant est confronté à un problème financier ou souhaite comprendre les implications financières et les compromis économiques impliqués dans les décisions concernant l'investissement, les opérations ou le financement d'une entreprise, une grande variété de techniques analytiques - et parfois des règles de thumb — est disponible pour générer des réponses quantitatives. Choisir les outils appropriés parmi les alternatives disponibles est clairement un aspect important de la tâche analytique.

Les 4 principaux outils d'analyse financière les plus courants sont:

  1. Déclaration de taille commune
  2. États financiers comparatifs
  3. Analyse du ratio
  4. Analyse comparative

Laissez-nous discuter de chaque outil un par un en détail

Top 4 des outils d'analyse financière

Évaluons différents outils utilisés pour l'analyse:

# 1 - Déclarations de taille communes

C'est le premier outil d'analyse financière. Sur le marché, des entreprises de différentes tailles et structures sont disponibles. Afin de les rendre comparables, leur état financier doit être préparé dans un format absolu, ce qui ramène tous les détails à un seul niveau. Le format globalement acceptable pour divulguer les données financières à des fins de comparaison consiste à introduire les données sous forme de pourcentage. L'organisation préparera les principaux états financiers tels que le bilan de taille commune, l'état des résultats de taille commune et l'état des flux de trésorerie de taille commune.

Par exemple, dans le bilan - la base de l'actif total, dans le compte de résultat - la base des ventes nettes et le tableau des flux de trésorerie - une base des flux de trésorerie totaux peut être prise. Tous les articles seront divulgués sous forme de pourcentage, qui peut être utilisé de manière adéquate pour faire une analyse interne ou pour faire une analyse externe avec un groupe de pairs.

# 2 - État financier comparatif

Les états financiers comparatifs sont utilisés dans l'analyse horizontale ou l'analyse des tendances. Il aide à analyser les changements périodiques de divers composants des états financiers et affiche quel composant a le plus d'impact.

Ces états financiers comparatifs peuvent être préparés en termes de montant en devise ou en pourcentage.

Ainsi, à partir de ce qui précède, on peut facilement comparer les données périodiques soit au format numérique soit en pourcentage.

L'état financier comparatif présente des avantages tels que la comparabilité facile, l'observation de la tendance, l'évaluation périodique des performances, etc. , etc.

# 3 - Analyse des ratios

L'analyse des ratios est l'outil d'analyse financière le plus couramment utilisé sur le marché par un analyste, des experts, un service interne de planification et d'analyse financière et d'autres parties prenantes. L'analyse des ratios a différents types de ratios, qui peuvent aider à commenter

  • Formule du ratio de rentabilité
  • Analyse du taux de rendement
  • Ratios de solvabilité
  • Liquidité
  • Couverture des intérêts ou de tout coût
  • Comparer n'importe quel composant avec le chiffre d'affaires

De plus, une entité en fonction de son besoin peut préparer les ratios pour leur analyse et tenter de gérer les opérations.

Cependant, voici le côté étrange de l'analyse des ratios:

  • Se fier fortement aux informations passées
  • L'impact de l'inflation est ignoré
  • Risques de manipulation / habillage des données financières, ce qui peut améliorer l'équité des ratios
  • Tout changement saisonnier, basé sur la nature de l'entreprise, sera ignoré, car il ne peut pas être directement ajusté dans les données financières

Apprenez-en plus sur ces 28 principaux ratios financiers avec formules

# 4 - Analyse comparative

L'analyse comparative est le processus de comparaison des chiffres réels avec les objectifs fixés par la direction générale. L'analyse comparative fait également référence à la comparaison faite avec les meilleures pratiques et s'efforce d'atteindre la même chose, en gardant le même que la cible. Dans l'analyse comparative ci-dessous, les étapes doivent être effectuées:

  • Étape 1: Sélectionnez la zone qui doit être optimisée.
  • Étape 2: Identifiez les points de déclenchement avec lesquels il peut être comparé.
  • Étape 3: Essayez de définir la meilleure norme pour le même ou prenez les normes industrielles comme référence.
  • Étape 4: Évaluez les performances périodiques et mesurez les points de déclenchement.
  • Étape 5: Vérifiez si la même chose est obtenue ou non; sinon, faites une analyse de variance.
  • Étape 6: Si cela est réalisé, efforcez-vous de définir le meilleur point de repère.

Pour effectuer l'analyse comparative ci-dessus, des ratios, une matrice de marge opérationnelle, etc. peuvent être utilisés. La marge opérationnelle de la moyenne de l'industrie peut être comparée et devrait essayer d'arriver à une meilleure position. L'entreprise nommée Xerox, pour se maintenir dans le secteur de la photocopie, a lancé le Benchmarking. Actuellement, ils ont optimisé plus de 100 fonctions par rapport aux normes industrielles. L'analyse comparative peut être considérée comme un outil d'amélioration dans le but d'activités d'amélioration axées sur le client et doit être guidée par les besoins des clients et de l'organisation interne. L'analyse comparative consiste à être assez humble pour admettre que quelqu'un d'autre est meilleur dans quelque chose et assez sage pour apprendre à les égaler et même à les surpasser.

Conclusion

Il existe de nombreux outils disponibles sur le marché pour effectuer l'analyse financière en fonction des différents besoins. En outre, les organisations, en fonction de leurs besoins, construisent également divers outils internes, qui les aident à suivre leurs besoins. Dans le monde concurrentiel d'aujourd'hui, il est de la plus haute importance de suivre les performances de son organisation, ainsi que celles de ses concurrents, car cela aidera à maintenir les performances et à faire prospérer l'entreprise.