Capital bancaire

Définition du capital bancaire

Bank Capital, également connu sous le nom de valeur nette de la banque est la différence entre les actifs et les passifs d'une banque et agit principalement comme une réserve contre les pertes imprévues et, en outre, protège les créanciers en cas de liquidation de la banque. Les actifs de la banque sont des liquidités, des titres d'État et des prêts offerts par des banques qui rapportent des intérêts (par exemple, hypothèque, lettre de crédit). Les passifs de la banque sont tous les prêts / dettes obtenus par la banque.

Types de capital bancaire

Les banques doivent maintenir un certain montant de liquidités correspondant à ses actifs pondérés en fonction des risques. Les accords de Bâle sont des réglementations bancaires qui garantissent que la banque dispose d'un capital suffisant pour gérer les opérations et les obligations.

Il existe trois types:

# 1 - Capital Tier 1

Il comprend le capital de base de la banque (c'est-à-dire les capitaux propres) et les réserves publiées (bénéfices non répartis) moins le goodwill, le cas échéant. Il indique la santé financière de la banque. Il se compose de toutes les réserves et fonds de la banque. Il sert de support principal en cas d'absorption des pertes. Il apparaît dans les états financiers de la banque.

En vertu de Bâle III, ils doivent conserver un minimum de 7% des actifs pondérés en fonction des risques en capital de catégorie 1. De plus, les banques doivent également détenir un tampon supplémentaire de 2,5% des actifs risqués. Les actifs pondérés en fonction des risques indiquent l'exposition de la banque au risque de crédit lié aux prêts accordés par la banque.

Capital Tier 1 / Actifs pondérés en fonction des risques = 7% (exigence minimale)

Exemple:

La banque X dispose de 100 milliards de dollars de capital de catégorie 1. Ses actifs pondérés en fonction des risques sont de 1 000 milliards de dollars. (c'est-à-dire) le ratio de fonds propres Tier 1 est de 10%, ce qui est supérieur à l'exigence de Bâle III, qui est de 7%.

# 2 - Capital de catégorie 2

Il se compose de fonds qui ne sont pas divulgués dans les états financiers de la banque. Il comprend la réserve de réévaluation, les instruments de capital hybrides, la dette à terme subordonnée, les provisions générales, les réserves pour pertes sur prêts et les réserves non divulguées, moins d'investissements dans des filiales non consolidées et dans d'autres institutions financières.

Le capital de niveau 2 est un capital supplémentaire car il est moins fiable que le capital de niveau 1. Il est difficile de mesurer ce capital car les actifs de ce capital ne sont pas faciles à liquider. Les banques diviseront ces actifs entre le niveau supérieur et le niveau inférieur en fonction de la liquidité des actifs individuels.

Sous Bâle III, ils doivent maintenir un minimum de 8% du ratio de capital total.

Exemple:

La banque X dispose de 15 milliards de dollars de capital de catégorie 2. Le ratio de fonds propres Tier 2 est de 1,5%, ce qui est supérieur à l'exigence de Bâle III.

Le ratio de capital total est de 11,5% (soit) Tier 1 + Tier 2 = 10% + 1,5% = 11,5%. Quel est plus que l'exigence de Bâle III de 10,5%? (avec le tampon supplémentaire)

# 3 - Capital Tier 3

Le capital de niveau 3 est un capital tertiaire. Il est là pour protéger le risque de marché, le risque de matières premières et le risque de change. Il comprend davantage d'émissions subordonnées, de réserves non divulguées et de réserves pour pertes sur prêts par rapport au capital de niveau 2.

Le capital de niveau 1 doit être supérieur au capital de niveau 2 et de niveau 3 joint.

Comment augmenter ou diminuer le capital de la banque?

La banque lève des financements auprès de diverses sources pour fournir des prêts aux clients sur lesquels ils facturent des intérêts, qui sont plus élevés que le coût auquel ils empruntent. La différence est le profit.

  1. Collecte de fonds auprès des actionnaires - Les banques à travers des émissions publiques lèvent des capitaux, et la même chose est utilisée pour les opérations bancaires. Le retour aux actionnaires se fera sous forme de dividendes et d'appréciation de la valeur de l'action.
  2. Obtention de prêts auprès d'institutions financières;
  3. Le gouvernement finance la banque
  4. Dépôts à terme, compte d'épargne;

Les fonctions

  1. Le capital bancaire protège la banque contre les risques et les pertes imprévus.
  2. C'est la valeur nette disponible pour les actionnaires.
  3. Il donne l'assurance aux déposants et aux créanciers que leurs fonds sont en sécurité et indique la capacité de la banque à payer ses engagements.
  4. Il finance l'expansion des opérations bancaires ou l'acquisition de tout actif.

Différence entre le capital bancaire et la liquidité bancaire

La liquidité bancaire agit comme une mesure des actifs de la banque, qui est facilement disponible pour régler les cotisations et pour gérer les éléments du fonds de roulement et les opérations commerciales. Les actifs liquides peuvent être facilement convertis en espèces. (Par exemple) les réserves de la banque centrale, les obligations d'État, etc.

C'est la valeur nette de la banque, qui est la différence entre les actifs et les passifs de la banque. Il sert de réserve à une banque pour absorber les pertes. Les actifs de la banque doivent être supérieurs aux passifs pour rester solvables. Les niveaux minimaux de capital bancaire requis doivent être maintenus conformément à l'exigence de Bâle pour gérer le fonctionnement de la banque.

Structure

La structure du Fonds indique comment la banque financera ses opérations en utilisant les fonds disponibles. Il peut s'agir de titres de participation, de dette ou de titres hybrides.

Conclusion

Bank Capital joue un rôle clé dans les opérations bancaires. L'élément de risque est toujours présent dans les opérations bancaires et des pertes peuvent survenir à tout moment. Pour protéger les banques de l'insolvabilité et protéger les dépôts publics, les banques maintiennent des fonds propres pour se protéger contre les incertitudes et les pertes.

Le montant de capital dont une banque a besoin dépend de ses opérations et des risques associés, plus le risque est plus le capital. Il est également utilisé pour l'expansion des banques et à d'autres fins opérationnelles. Sans un capital adéquat, la banque peut même faire faillite. Par conséquent, il doit être maintenu à des niveaux appropriés et tomber en dessous des limites fixées par la loi.