Formule du ratio d'endettement

Formule pour calculer le ratio d'endettement

Le ratio d'endettement est le rapport entre le total des dettes d'une entreprise et le total des actifs de l'entreprise; ce ratio représente la capacité d'une entreprise à détenir la dette et à être en mesure de rembourser la dette si nécessaire en urgence. Une entreprise qui a une dette de 30 millions de dollars sur un actif total de 100 millions de dollars, a un ratio d'endettement de 0,3

C'est l'un des ratios de solvabilité les plus utilisés par les investisseurs. Et c'est assez facile à calculer aussi.

Jetons un coup d'œil à la formule du ratio d'endettement -

Tout ce que vous avez à faire est de regarder le bilan et de savoir si une entreprise a suffisamment d'actifs totaux pour rembourser son passif total.

Explication

Pour un investisseur, les états financiers sont tout. Ils examinent les quatre états financiers et émettent leurs jugements. L'un des états financiers les plus importants est le bilan. En regardant le bilan, les investisseurs peuvent savoir ce qui fonctionne pour une entreprise et ce qui doit être amélioré.

Deux des éléments les plus importants du bilan sont les actifs et les passifs. En examinant l'actif total et le passif total, les investisseurs sont en mesure de comprendre si l'entreprise dispose de suffisamment d'actifs pour rembourser les passifs. Et c'est exactement ce que nous appelons le ratio d'endettement.

En utilisant ce ratio, nous calculons la proportion du total de l'actif et du total du passif. Et en les regardant, nous apprenons à connaître la position d'une entreprise à tout moment.

Exemple

Prenons un exemple pratique pour illustrer cette formule de ratio d'endettement.

Boom Company a les détails suivants -

  • Actif à court terme - 30 000 $
  • Actifs non courants - 300 000 $
  • Passif à court terme - 40 000 $
  • Passifs non courants - 70 000 $

Découvrez le taux d'endettement de Boom Company.

Dans l'exemple ci-dessus, nous pouvons voir qu'il faut totaliser les actifs courants et non courants ainsi que les passifs courants et les passifs non courants.

  • Le total des actifs est = (Actifs courants + Actifs non courants) = (30 000 $ + 300 000 $) = 330 000 $.
  • Le total des passifs est = (Passifs courants + Passifs non courants) = (40 000 $ + 70 000 $) = 110 000 $.
  • La formule du ratio d'endettement est = Total du passif / Total de l'actif = 110 000 $ / 330 000 $ = 1/3 = 0,33.
  • Le ratio de Boom Company est de 0,33.

Pour savoir si cette proportion entre le passif total et l'actif total est saine ou non, nous devons voir des entreprises similaires dans le même secteur. Si le ratio de ces entreprises se situe également dans une fourchette similaire, cela signifie que Boom Company se porte plutôt bien.

Dans des situations normales, aussi bas que ce ratio puisse être, mieux c'est en termes d'investissement et de solvabilité.

Utilisation de la formule du ratio d'endettement

Cette formule de ratio d'endettement est utile pour deux groupes de personnes.

  • Le premier groupe est la haute direction de l'entreprise, qui est directement responsable de l'expansion ou de la contraction d'une entreprise. En utilisant ce ratio, la direction générale voit si l'entreprise dispose de suffisamment de ressources pour s'acquitter de ses obligations.
  • Le deuxième groupe est constitué des investisseurs qui aimeraient connaître la position d'une entreprise avant même de mettre leur argent dans l'entreprise. C'est pourquoi les investisseurs ont besoin de savoir si l'entreprise dispose de suffisamment d'actifs pour supporter les dépenses liées aux dettes et autres obligations.

Ce ratio mesure également le levier financier de l'entreprise. Et il indique également aux investisseurs à quel point l'entreprise est endettée. Si l'entreprise a un niveau de passif plus élevé que les actifs, alors l'entreprise a plus de levier financier et vice versa.

Calculateur du ratio d'endettement

Vous pouvez utiliser le calculateur de ratio d'endettement suivant

Responsabilités totales
Actif total
Formule du ratio d'endettement
 

Formule du ratio d'endettement =
Responsabilités totales
=
Actif total
0
=0
0

Calculer le ratio d'endettement dans Excel (avec un modèle Excel)

Faisons maintenant le même exemple ci-dessus dans Excel.

C'est très simple. Vous devez fournir les deux entrées du passif total et de l'actif total.

Vous pouvez facilement calculer le ratio en utilisant la formule du ratio d'endettement dans le modèle fourni.

Vous pouvez télécharger ce modèle de ratio d'endettement ici - Modèle Excel de ratio d'endettement.

Vidéo sur le ratio d'endettement