La principale différence entre le BAIIA et le bénéfice net est que le BAIIA se réfère au bénéfice de l'entreprise qui est gagné au cours de la période sans tenir compte des intérêts débiteurs, des charges fiscales, des charges d'amortissement et des dépenses d'amortissement, alors que le bénéfice net fait référence au bénéfice de l'entreprise qui est gagnés au cours de la période après avoir pris en compte toutes les dépenses engagées par l'entreprise.
Différence entre EBITDA et bénéfice net
Le bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement (EBITDA) est une méthode souvent utilisée pour déterminer la rentabilité des entreprises et des industries. Il est très similaire au bénéfice net avec quelques ajouts supplémentaires au bénéfice hors exploitation. L'EBITDA est un indicateur utilisé pour mener des analyses comparatives pour diverses sociétés.
Il s'agit de l'un des principaux outils financiers utilisés pour évaluer les entreprises de tailles, de structures, de taxes et d'amortissements différents.
- EBITDA = EBIT + Dépréciation + Amortissement ou
- EBITDA = bénéfice net + impôts + intérêts + amortissement + amortissement
En termes simples, la dépréciation est la réduction de la valeur des immobilisations corporelles au fil du temps qui entraîne l'usure des immobilisations corporelles.
L'amortissement est la technique financière utilisée pour réduire progressivement la valeur des actifs incorporels d'une entreprise.
Le revenu net est souvent utilisé pour connaître le revenu total ou le bénéfice d'une entreprise. Il peut être calculé en soustrayant le coût des affaires pour les revenus de l'entreprise.
- Revenu net = Revenu - Coût des affaires
Le coût de faire des affaires comprend toutes les taxes, les intérêts que l'entreprise doit payer, l'amortissement des actifs et autres dépenses. Ainsi, le revenu net est le revenu d'une entreprise après avoir pris en compte toutes les déductions et impôts.
L'EBITDA est quelque peu similaire au résultat net, car leurs deux valeurs sont susceptibles de changer car certains des éléments impliqués dans leur calcul peuvent être soumis à des manipulations par les entreprises.
EBITDA vs Infographie du revenu net
Différences clés entre l'EBITDA et le résultat net
Voici les principales différences entre eux.
- L'une des principales différences est l'utilisation de l'amortissement. L'EBITDA est un indicateur qui calcule le bénéfice de l'entreprise avant de payer les dépenses, les impôts, la dépréciation et l'amortissement. D'autre part, le bénéfice net est un indicateur qui calcule le bénéfice total de l'entreprise après avoir payé les dépenses, les impôts, la dépréciation et l'amortissement.
- L'EBITDA est utilisé comme indicateur pour connaître le potentiel de gain total d'une entreprise. D'autre part, le résultat net est utilisé pour connaître le bénéfice par action de l'entreprise.
- L'EBITDA peut être mesuré en ajoutant la dépréciation et l'amortissement à l'EBIT ou en ajoutant les intérêts, les impôts, la dépréciation et l'amortissement au bénéfice net. Le revenu net, en revanche, est calculé en soustrayant les revenus du coût global de l'entreprise.
- Avec EBITDA est essentiellement utilisé pour les entreprises en démarrage pour voir comment elles se comportent. Le résultat net, en revanche, est utilisé de manière omniprésente en toutes circonstances pour comprendre la santé financière d'une entreprise.
- L'EBITDA est utilisé pour connaître le potentiel de gain de l'entreprise. C'est pourquoi, lorsque les investisseurs regardent une nouvelle entreprise, ils calculent l'EBITDA. L'EBITDA est également assez facile à utiliser car il n'y a pas de dépréciation et d'amortissement. D'autre part, le résultat net est utilisé pour connaître le bénéfice par action si la société a émis des actions. En divisant simplement le bénéfice net par le nombre d'actions en circulation, nous pouvons obtenir le BPA.
Tableau comparatif
Base de comparaison | EBITDA | Revenu net |
Définition | L'EBITDA est un indicateur utilisé pour calculer la capacité de rentabilité d'une entreprise. | Le revenu net est un indicateur utilisé pour calculer le revenu total de l'entreprise. |
Utilisé | Pour calculer le potentiel de gain de l'entreprise. | Pour calculer le bénéfice par action (BPA). |
Calcul | EBITDA = EBIT + dépréciation + amortissement Ou EBITDA = bénéfice net + impôts + intérêts + amortissement + amortissement | Revenu net = Revenu - Coût des affaires |
Résultat | Calcul du revenu généré par l'entreprise sans déduire les dépenses telles que les intérêts, les impôts, la dépréciation et l'amortissement. | Calcul du revenu total de l'entreprise après réduction de toutes les dépenses. |
Conclusion
Quand on regarde ces termes, ce sont tous les deux des indicateurs qui peuvent être ajustés par les entreprises. Mais quand même, les investisseurs examinent ces deux indicateurs pour prendre des décisions commerciales afin de pouvoir se faire une idée de la vue d'ensemble de l'entreprise.
Étant donné que ces deux sont calculés à l'aide du compte de résultat, les investisseurs devraient également utiliser d'autres ratios pour vérifier par recoupement les performances d'une entreprise. Un ou deux indicateurs peuvent fournir suffisamment d'informations, mais prendre la décision d'investir dans une entreprise sur cette base n'est pas prudent. C'est pourquoi les investisseurs devraient utiliser le ROIC, le ROE, la marge bénéficiaire nette, la marge bénéficiaire brute, etc.
Parallèlement à cela, ils devraient également examiner d'autres états financiers comme le bilan et le tableau des flux de trésorerie.
