Facteur de taux de location (définition, exemple)

Qu'est-ce que le facteur de taux de location?

Le facteur de taux de location est défini comme le paiement régulier que l'on doit effectuer lorsqu'un actif est pris en vertu du contrat de location et est généralement exprimé en pourcentage du prix total de l'équipement qui a été loué. Alternativement, il peut être défini comme le facteur de taux unique qui, multiplié par le coût de l'équipement loué, donnera le flux régulier de paiement que l'on doit faire pour prendre le bail.

Supposons qu'un équipement dont le coût est de 10 000 $ a un facteur de taux de location de 0,0260, cela signifie un paiement mensuel de (10 000 * 0,0260) = 260 $. Cela signifie que le locataire doit effectuer chaque mois un paiement de 260 $ pour la location de l'équipement en contrepartie du nombre de périodes requis, qui est fixé dans le contrat de location.

Les types

Il existe principalement deux types, qui sont généralement expliqués comme la location de voiture / équipement et le facteur de taux de location d'espace. Location de voitures et d'équipements La société qui loue les objets achète principalement la voiture ou l'équipement à des revendeurs ou agents tiers et nous les fournit en location. Cela signifie que nous payons le prêt que le bailleur a supporté pour acheter l'article en prêtant de l'argent à l'avance pour acheter la voiture / l'équipement.

Parfois, le fournisseur de voitures et le bailleur peuvent être la seule entité où un contrat avec un tiers prévoit que le fournisseur de voitures vend des actions au bailleur. En outre, cela est utilisé pour générer des revenus sur ces actifs / objets avant de transférer la voiture / l'équipement à son fournisseur en tant qu'articles d'occasion. Le locataire, quant à lui, obtient l'objet qui peut être utilisé même sans être propriétaire ou sans supporter la pression de le posséder.
S'agissant de l'immobilier, son objectif premier est de générer des revenus locatifs auprès des locataires. Ainsi, seules deux parties sont impliquées dans ce mode d'exécution, et tout remboursement pour l'application de fonds à l'immobilier est couvert dans le taux de location comme stratégie de l'ensemble de la configuration de l'entreprise.

Comment c'est calculer?

La première chose à prendre en considération est la valeur de l'équipement et le taux d'amortissement avant de calculer le facteur de taux de location. Le calcul de la valeur de l'équipement est également associé à une méthodologie. Supposons que nous louons du matériel dont le prix de détail si nous en achetons du neuf est de 70 000 $ et a une durée de vie utile de 10 ans. Cela signifie qu'après 10 ans après avoir appliqué la dépréciation, la valeur résiduelle est de 10 000 $. Ensuite, la valeur de l'équipement à louer est de 70 000 $ à 10 000 $ = 60 000 $.
En ce qui concerne le calcul de la partie de l'amortissement, nous avons vu ici que la valeur de l'équipement sur la base de la location est de 60 000 $ et supposons que la durée du bail a été fixée à 5 ans. Ainsi, la partie dépréciation du paiement de location à effectuer mensuellement s'élèvera à 60 000 $ / 60 = 1 000 $.
Pour en venir à ce calcul, considérons, par exemple, que le taux d'intérêt annuel est de 5% par an. Il se calcule essentiellement en divisant le taux d'intérêt par le nombre de mois considérés pour la location. Donc, ici, ce sera (0,05 / 60) = 0,008.
Donc, finalement, pour arriver au montant mensuel à payer pour le bail, nous devons d'abord calculer le paiement des intérêts, qui se calcule comme suit: (70 000 $ + 10 000 $) * 0,008 = 640 $. Le paiement total qui doit être effectué comprend également la partie dépréciation, ce qui fait donc 1000 $ + 640 $ = 1640 $.

Exemple

Prenons un exemple d'une machine utilisée pour produire des jouets qui ont été loués pendant 5 ans avec un facteur de taux de location de 0,008. Cela signifie considérer le taux d'intérêt annuel sur le marché comme 5%; le facteur a été calculé en divisant le taux d'intérêt par le nombre d'années de location. soit 0,05 / 60 = 0,008. Pour le calcul du paiement des intérêts, la valeur marchande de l'équipement plus la valeur résiduelle est ajoutée et multipliée par le facteur de location.

Conversion du facteur de taux de location en taux d'intérêt

La prise en compte à la fois du taux d'intérêt et du facteur de location est très importante lorsque nous voulons vérifier ce qui nous coûte le moins cher, c'est-à-dire si la conclusion d'un contrat de location est bénéfique pour l'achat d'équipement lorsque le paiement des intérêts sur les prêts entre en jeu. Un nombre très important qui entre dans cette comparaison est 2400, qui est multiplié par le facteur de taux de location pour arriver au taux d'intérêt. Un exemple de ceci peut supposer que nous avons un facteur de taux de location de 0,003 comme mentionné ci-dessus lorsque nous voulons le convertir en taux d'intérêt; nous multiplions simplement le facteur par 2400, soit 0,003 * 2400 = 7,2%. Ainsi, nous voyons ici que le taux d'intérêt annuel est de 7,2% lorsque le facteur de crédit-bail est utilisé en 0,003. Pour vérifier ce calcul, nous pouvons à nouveau effectuer un calcul inverse, soit 7,2 / 2400 = 0,003

Pourquoi sont-ils utilisés?

Il y a un débat constant sur le moment de louer l'espace / l'équipement et le moment de posséder l'ensemble. Le principal facteur qui joue un rôle important dans le crédit-bail est le concept de valeur temps et temps de l'argent. En termes simples, nous devons considérer combien de temps nous allons utiliser le bien loué.
Pour minimiser le coût résiduel / irrécupérable lorsque la demande de certains équipements n'est destinée qu'à court terme, le crédit-bail est la décision idéale. Il peut s'agir de cas d'exigences opérationnelles nécessaires à l'expansion ou à la croissance associées à des conditions temporaires du marché. À ce stade, le crédit-bail est un scénario inactif car il réduit le fardeau de posséder l'équipement dans son ensemble et aboutit ainsi à un énorme coût irrécupérable à la fin.
De plus, lorsqu'une entreprise ne souhaite pas se concentrer sur des problèmes non essentiels tels que l'entretien des équipements et des biens, le crédit-bail peut être une option car il supprime le fardeau de posséder le même et de le maintenir à nouveau.

Facteur de taux de location et taux d'intérêt

Le facteur de taux de location a un facteur monétaire au lieu d'un taux d'intérêt, tandis qu'un facteur de taux d'intérêt a un taux d'intérêt en pourcentage, qui est calculé annuellement. À tout moment, lorsque nous voulons convertir le facteur monétaire ou le facteur de taux de location en taux d'intérêt, nous devons multiplier la même chose par 2400. Les facteurs de location peuvent parfois faire paraître des prêts très coûteux moins chers. Ici, l'utilisateur de l'actif n'a pas besoin de conserver l'actif avec lui jusqu'à ce qu'il atteigne sa valeur résiduelle, ce qui permet de réaliser des économies de cette manière. Le contrat de prêt où le taux d'intérêt entre en jeu, le propriétaire de l'actif doit supporter à la fois les charges du prêt et les intérêts ainsi que la valeur résiduelle de l'actif.

Conclusion

Il est très important de comprendre et d'estimer le paiement global, qui doit être effectué aux fins du bail, sinon le bailleur peut facilement ajouter quelques montants supplémentaires, et le locataire n'en viendra même pas au courant. Un petit montant supplémentaire ajouté chaque mois sans le savoir peut s'avérer être un grand nombre à la fin de la période de location. Cela nous aide à comprendre le coût global de la location. Le taux d'intérêt peut changer en fonction des scénarios de marché, mais le facteur de taux de location une fois conclu un accord reste fixe pour le reste de la durée du bail.