Formule pour calculer le flux de trésorerie net d'une entreprise
La formule de flux de trésorerie net calcule le flux de trésorerie net de l'entreprise au cours de la période, et il est calculé en ajoutant le flux de trésorerie net des activités d'exploitation, le flux de trésorerie net des activités d'investissement et le flux de trésorerie net des activités de financement ou le même peut également être calculé en soustrayant les paiements en espèces de l'entreprise au cours de la période des rentrées de fonds.
Flux de trésorerie net = Total des entrées de trésorerie - Total des sorties de trésorerie
OU
Flux de trésorerie net = Flux de trésorerie net des activités opérationnelles + Flux de trésorerie net des activités d'investissement + Flux de trésorerie net des activités de financement- La formule de flux de trésorerie net est l'équation très utile car elle permet à l'entreprise ou à l'entreprise de connaître le montant de trésorerie généré, qu'elle soit positive ou négative, et l'entreprise peut également diviser la même chose en trois activités principales parmi lesquelles l'activité opérationnelle est la clé comme l'entreprise génère ses revenus des activités d'exploitation et des flux de trésorerie sains provenant des activités d'exploitation est un bon signe que l'entreprise se porte bien.
- La deuxième activité est le flux de trésorerie provenant de l'activité d'investissement, ce serait la plupart des cas négatif car l'entreprise investit son flux de trésorerie majeur soit dans des installations et des machines ou dans un autre produit en tant qu'investissement et les entrées de trésorerie ici seraient des dividendes reçus. , etc.
- La dernière activité est le flux de trésorerie provenant de l'activité de financement; en cela, l'entreprise saurait comment elle a levé ses fonds, que ce soit en interne, c'est-à-dire en émettant des actions ou en levant à l'extérieur, c'est-à-dire par un prêt.
Exemples
Vous pouvez télécharger ce modèle Excel de formule de flux de trésorerie net ici - Modèle Excel de formule de flux de trésorerie netExemple 1
La société WYZ opère dans le secteur de la fabrication depuis des lustres. Le comptable de la société WYZ souhaite calculer le cash-flow net de l'exercice clos. La société a déclaré 34 millions de dollars comme solde de trésorerie d'ouverture. Il a en outre été signalé que l'entreprise avait gagné 100 millions de dollars grâce aux activités d'exploitation, -50 millions de dollars aux activités d'investissement et 30 millions de dollars aux activités de financement.
Sur la base des informations ci-dessus, vous devez calculer le solde de trésorerie de clôture de l'entreprise.
Solution:
Utilisez les données ci-dessous pour le calcul du flux de trésorerie net.
Le calcul du flux de trésorerie net peut être effectué comme suit:
Ceci est un exemple simple de calcul des flux de trésorerie. Nous pouvons utiliser l'équation ci-dessus pour calculer la même chose.
Flux de trésorerie net = 100 millions de dollars - 50 millions de dollars + 30 millions de dollars
Le flux de trésorerie net sera de -
Flux de trésorerie net = 80 millions de dollars
Le flux de trésorerie net de l'entreprise est de 80 millions de dollars.
Le solde de trésorerie d'ouverture de l'entreprise est de 34 millions de dollars, et si nous ajoutons le flux de trésorerie net, qui est de 80 millions de dollars, nous obtiendrons le solde de clôture de 114 millions de dollars.
Exemple # 2
M. M est le propriétaire unique de M & M Associates. Le chiffre d'affaires de l'entreprise est inférieur à 2,5 millions de dollars et, par conséquent, conformément aux règles fiscales, ils ne sont pas tenus de tenir des livres de comptes et peuvent directement afficher 50% en tant que bénéfice net. Cependant, M. M souhaite connaître le montant des flux de trésorerie survenus au cours de l'année, car il souhaite emprunter un prêt à une banque pour des besoins futurs.
Voici le résumé qui a été préparé par le comptable pour l'évaluation du prêt.
L'entreprise cherche à avoir 80 000 liquidités en main, et la même somme sera couverte par un prêt et des liquidités. Vous devez calculer le montant du prêt qui sera requis par M&M Associates.
Solution:Nous recevons un résumé des informations financières. Afin de calculer le montant du prêt, nous allons d'abord calculer la trésorerie disponible, et pour le même, nous devons calculer le flux de trésorerie net.
Le calcul des entrées de trésorerie totales sera -
Le calcul du total des sorties de fonds sera -
Le calcul du flux de trésorerie net peut être effectué comme suit:
Flux de trésorerie nets = 55000 - 23000
Le flux de trésorerie net sera -
Flux de trésorerie net = 32000
Par conséquent, l'exigence du montant du prêt sera de 80 000 à 32 000, soit 48 000.
Exemple # 3
Dynamic Label Inc. a préparé le tableau des flux de trésorerie pour savoir quelle activité leur a donné un flux de trésorerie positif et quelle activité leur a donné un flux de trésorerie négatif. Ils ont rassemblé ci-dessous des informations à partir du compte de trésorerie et souhaitent maintenant séparer les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation, de financement et d'investissement.
Vous avez besoin de calculer le flux de trésorerie net en utilisant une méthode directe.
Solution:
Nous classerons d'abord les sources et les applications des fonds dans les trois activités qui sont l'exploitation, le financement et l'investissement.
Maintenant, nous allons simplement ajouter le flux de trésorerie et déduire la sortie de trésorerie et arriver au flux de trésorerie respectif de cette activité comme ci-dessous:
Flux net de trésorerie = -21722 + 22213 + 24534
Le flux de trésorerie net sera de -
Flux de trésorerie net = 25025
Calculateur de flux de trésorerie net
Vous pouvez utiliser ce calculateur de flux de trésorerie net.
| Total des entrées de trésorerie | |
| Total des sorties de trésorerie | |
| Le flux de trésorerie net | |
| Flux de trésorerie net = | Total des entrées de trésorerie - Total des sorties de trésorerie |
| 0 - 0 = | 0 |
Pertinence et utilisations
Le flux de trésorerie net, comme mentionné précédemment, est un concept important et constitue le carburant qui aidera les entreprises à développer de nouveaux produits, à racheter ses actions, à planifier son expansion, à verser des dividendes aux actionnaires ou à rembourser leurs prêts ou dettes. C'est ce qui permet aux entreprises de mener à bien leurs activités quotidiennes. C'est la raison pour laquelle certaines personnes valorisent le flux de trésorerie net encore plus que toute autre mesure de financement, qui comprend également le BPA qui est le bénéfice par action. Les principaux moteurs des flux de trésorerie nets sont les revenus ou les ventes et les dépenses.
