Quels sont les actifs non performants (NPA)?
Les actifs non productifs (NPA) se réfèrent à la classification des prêts et avances dans les livres d'un prêteur (généralement des banques) dans lesquels il n'y a pas de paiement d'intérêts et le principal a été reçu et est «en souffrance». Dans la plupart des cas, la dette a été classée dans la catégorie des APM où les remboursements du prêt sont impayés depuis plus de 90 jours.
- Le NPA est généralement classé dans le bilan de la banque et le% de NPA sur le total des avances est devenu un ratio vital pour les banques à surveiller avant de rendre les résultats publics.
- Plus de 90 jours où le paiement est dû aux prêts et avances des banques passent à NPA.
- Dans la feuille de conditions / lettre de sanction de chaque prêt, la période de défaut pendant laquelle le prêt sera classé comme actif non performant est généralement mentionnée.
- Comme nous l'avons noté ci-dessus, Bank of America a un NPA d'environ 4 170 millions de dollars qui s'est accumulé pendant 90 jours ou plus.
Exemple d'actifs non performants (NPA)
Par exemple, la société XYZ a contracté un prêt de 100 millions de dollars auprès de la Banque ADCB sur lequel elle doit payer 10 000 dollars d'intérêts chaque mois pendant 5 ans. Maintenant que l'emprunteur fait défaut de paiement pendant trois mois consécutifs, soit 90 jours, la banque doit alors classer le prêt comme un actif non performant dans son bilan de cet exercice.
Types d'actifs non performants (NPA)
# 1 - Prêts à terme
Un prêt à terme, c'est-à-dire une facilité de crédit ordinaire, sera traité comme un APM lorsque le principal ou la tranche des intérêts du prêt est exigible depuis plus de 90 jours.
# 2 - Crédit de trésorerie et découvert
Un crédit en espèces ou un découvert en souffrance depuis plus de 90 jours peut être traité comme un NPA.
# 3 - Avances agricoles
Les avances agricoles qui sont en souffrance depuis plus de deux campagnes agricoles pour une courte durée de récolte ou une récolte pour des cultures de longue durée
Il pourrait y avoir divers autres types de NPA, y compris les prêts hypothécaires résidentiels, les prêts sur valeur domiciliaire, les prêts sur cartes de crédit et les encours autres que les cartes de crédit, les prêts à la consommation directs et indirects.
Classification des NPA pour les banques
Les banques classent les actifs non performants (NPA) dans le type suivant de quatre grands groupes: -
# 1 - Actifs standard
Les actifs standard sont les actifs qui sont restés NPA pendant 12 mois ou moins de 12 mois, et le risque de l'actif est normal
# 2 - Actifs sous-standards
Depuis plus de 12 mois, NPA est classé en actifs sous-standards. Ces types d'avances comportent plus que le risque normal et la solvabilité de l'emprunteur est assez faible. Les banques sont généralement prêtes à procéder à une décote sur les montants des prêts classés dans cette classe d'actifs
# 3 - Dettes douteuses
Pendant une période supérieure à 18 mois, les actifs non performants entrent dans la catégorie des créances douteuses. Les créances douteuses elles-mêmes font que la banque doute fortement du recouvrement de ses avances. Le recouvrement de ce type d'avances est très discutable et il y a la moindre probabilité que le montant du prêt puisse être récupéré auprès du parti. Ce type d'avances met en péril la liquidité et la réputation de la banque
# 4 - Actifs de perte
La classification finale des actifs non performants est celle des actifs de perte. Ce prêt est identifié soit par la banque elle-même, soit par un auditeur externe ou un auditeur interne comme étant le prêt pour lequel le recouvrement des montants n'est pas possible, et une banque doit faire une brèche dans son bilan. La Banque, dans ce cas, doit radier le montant total du prêt en cours ou doit constituer une provision pour le montant total qui doit être radié à l'avenir.
Ce que les banques doivent garder à l'esprit avant d'effectuer des avances de prêt
Voici ce que les banques doivent garder à l'esprit avant d'accorder des avances de prêt: -
# 1 - Personnage
Le caractère de l'emprunteur doit être jugé et la volonté de l'entreprise de rembourser sa dette doit être réfléchie. La gestion, l'historique, les pipelines de revenus, la performance boursière et les couvertures médiatiques de l'entreprise doivent être pris en compte pour se faire une opinion à juste titre sur l'entreprise
# 2 - Garantie
La valeur de la garantie qui a été mise en gage doit être évaluée, et une évaluation appropriée de la propriété / de l'actif doit être effectuée en gardant à l'esprit le ratio prêt / valeur.
# 3 - Capacité
La capacité que le banquier doit analyser les finances de l'entreprise et les projections de revenus futurs de l'entreprise. En outre, les prêteurs existants qui figurent déjà sur le bilan de l'entreprise doivent être correctement étudiés pour obtenir la bonne garantie avant de fournir des avances.
# 4 - Condition
Enfin, il faut garder à l'esprit l'environnement général et la situation du marché et de l'industrie. Une banque doit considérer et doit analyser en détail les facteurs externes et internes qui peuvent affecter l'activité à l'avenir.
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Les banques sont l'épine dorsale d'une économie qui doit évoluer dans cet environnement dynamique et difficile. Par conséquent, le choix des bons clients et partenaires commerciaux rendra l'économie durable et sauvera le monde d'une autre crise financière mondiale de 2008. Pour les actifs non performants, une stratégie appropriée et des restrictions devraient être appliquées aux banques si un crédit limité n'est disponible que pour les entreprises qui le méritent.
